第1章  税法概述    1

学习目的    1

开篇导言    1

1．1  税收与税收负担    2

1．2  税法及税法原则    10

1．3  税法构成要素与税法体系    19

1．4  税收管理体制及税收征管制度    30

本章小结    38

练习与思考题    38

第2章  增值税    40

学习目的    40

开篇导言    40

2．1  增值税概述    40

2．2  我国增值税的具体征收制度    47

2．3  增值税适用案例    81

本章小结    86

练习与思考题    87

第3章  消费税    89

学习目的    89

开篇导言    89

3．1  消费税概述    90

3．2  我国消费税的具体征收制度    93

3．3  消费税适用案例    107

本章小结    111

练习与思考题    112

第4章  环境保护税    114

学习目的    114

开篇导言    114

4．1  环境保护税概述    115

4．2  环境保护税的具体征收制度    116

4．3  环境保护税的会计处理    121

本章小结    123

练习与思考题    123

第5章  关税    124

学习目的    124

开篇导言    124

5．1  关税概述    125

5．2  我国关税的具体征收制度    131

5．3  关税法适用案例    142

本章小结    144

练习与思考题    144

第6章  企业所得税    146

学习目的    146

开篇导言    146

6．1  企业所得税概述    146

6．2  我国企业所得税的具体征收制度    150

6．3  企业所得税法适用案例    174

本章小结    178

练习与思考题    178

第7章  个人所得税    180

学习目的    180

开篇导言    180

7．1  个人所得税概述    180

7．2  我国个人所得税的具体征收制度    186

7．3  个人所得税适用案例    210

本章小结    213

练习与思考题    214

第8章  其他各税    215

学习目的    215

开篇导言    215

8．1城市维护建设税及教育费附加  216

8．2  资源税    218

8．3  城镇土地使用税    222

8．4  房产税    224

8．5  土地增值税    227

8．6  车船税    231

8．7  印花税    235

8．8  车辆购置税    240

8．9  契税    242

8．10  船舶吨税    244

8．11  耕地占用税与烟叶税    247

本章小结    250

练习与思考题    251

第9章  税收征收管理与税务行政法制    252

学习目的    252

开篇导言    252

9．1  税收征收管理概述    253

9．2  税收征收管理    255

9．3  税务行政法制    261

本章小结    273

练习与思考题    273

第10章  税收筹划与税务代理    275

学习目的    275

开篇导言    275

10．1  税收筹划概述    275

10．2  主要税种的税收筹划    281

10．3  税务代理    292

本章小结    297

练习与思考题    297

第11章  国际税法    299

学习目的    299

开篇导言    299

11．1  国际税法概述    299

11．2  税收管辖权及其应用    302

11．3  国际重复征税的产生和消除    306

11．4  国际避税与反避税    310

11．5  国际税收协定    314

本章小结    318

练习与思考题    318

参考文献    320