前言

金融是现代经济的核心。金融业在整个国民经济中发挥着金融中介、资源配置和风险管理的重要职能。金融业的发展对国民经济的稳定、有效率的增长和发展有着重要的促进作用。

金融可定义为资金融通。而现代经济中资金的融通主要通过以市场为载体的直接融资和以银行为中介的间接融资两种方式完成。与英美两国相比，欧洲大陆国家和亚洲国家，以银行为中介的间接融资占居主导的地位。相比较而言，中国的资金融通中以银行为中介的间接融资高达80%以上。因此商业银行的经营活动与中国经济的发展、老百姓日常生活有着千丝万缕的联系。

在加入WTO过渡期行将结束之际，中国银行业的改革开放正在加速推进。中国银行业需要通过体制改革克服内在缺陷，并在开放过程中把握国际银行业最新发展趋势，掌握国际商业银行管理的理论和方法，借鉴国际银行经营管理经验，提高我国商业银行的整体经营管理水平与对外竞争能力。本教材的编写和出版希望能对我国银行业在此特殊时期的发展有积极的促进作用。

本教材是在借鉴吸收了大量国际银行业经营管理的最新研究成果、并在本人长期从事这一领域的教学和研究的基础上完成的。本书对现代商业银行经营范式、经营理念的变化以及最新理论的发展做了较为系统深入的分析评述，对现代商业银行经营管理的基本原理、主要方法和管理技术作了全面的阐述。本书力求内容贴近现代银行业经营管理发展趋势，结构安排合理并具有内在逻辑性，在体现科学性和前沿性要求的前提下，由浅入深，通俗易懂。

本书的内容和结构安排如下。

第一篇“了解商业银行”分为第1章、第2章两章。第1章导论，主要讨论商业银行业务、组织结构、银行职能、银行监管和商业银行演变趋势等问题； 第2章引入商业银行财务报表的分析和绩效评估方法。

第二篇“银行资金来源管理”由第3~5章构成。前两章分别讨论存款、非存款借款等负债业务的经营和管理问题； 第5章对资本理论和资本充足性管理问题进行了系统的分析。

第三篇“贷款管理”由第6~9章构成。分别讨论贷款程序与政策、企业贷款风险管理、企业贷款与银行内部定价、消费者与房地产贷款4部分内容。

第四篇“投资与流动性管理”由第10~11章构成。第10章讨论了银行的证券投资的经营与管理原理； 第11章讨论银行流动性与准备金管理问题。

第五篇“风险管理： 资产负债管理技术与衍生工具的运用”由第12~14章构成。第12章讨论资产负债管理的两种技术： 利率敏感性缺口管理与有效持续期缺口管理； 第13章讨论银行如何运用金融期货、期权、互换与信贷衍生品等工具管理风险的方法； 第14章对商业银行操作风险和管理进行了系统的分析和叙述。

第六篇“组织结构与银行的扩张”由第15~17章构成。第15章对20世纪90年代以来的银行业革命“银行流程再造”进行了全面的回顾并对银行流程再造的理论、原理和方法进行了系统的阐述； 第16章，讨论新银行、银行新分行的设立与有限服务设施的建设等业务扩张方式及相关决策原理； 第17章，系统讨论了银行的兼并与收购的理论、实践与方法。

本书有以下主要特点。

1. 内容较为全面、结构相对合理

本书在对相关金融理论和经营环境作出分析后，对银行财务分析和绩效评估方法作出讨论，对商业银行经营管理原理的讨论涉及了资产管理、负债管理、资本管理和风险管理四大领域，其中关于操作风险管理的系统论述特色较为明显。另外，针对国际银行业最新发展趋势，本文对银行再造、新银行、新分行设立以及银行兼并和收购等问题都作了系统和深入阐述。

2. 将银行管理的理论与银行管理的国际经验及国内实践相结合

主要章节都将展开中外银行的比较分析。揭示中国商业银行经营管理的主要特点、主要问题与发展趋势。

3. 商业银行的分析环境

始终将商业银行放在国民经济发展的大环境中进行分析，明确银行在国民经济中的作用、银行与其他经济主体的互动关系、银行面临的法律框架和监管制度约束。

4. 内容由浅入深，理论原理与操作技术的阐述相互融合

适合金融学、管理学和经济学等专业本科高年级学生作为专业课程教材使用，也适合金融机构管理者和专业人员自学使用。

本书第10章、第11章、第13章、第14章和第17章的初稿分别由作者的硕士研究生范光华、袁丽琪、袁峰、朱园和蔡小贞完成，由作者修改并最后完稿。其他各章完全由笔者本人完成，特此说明。书中如存在错误之处，完全由署名笔者本人承担。

潘英丽

2006年5月9日于蔚秀湖畔