前    言

随着“大智移云物区”——大数据、人工智能、移动互联网、云计算、物联网和区块链等技术的快速发展，企业越来越多的财务会计工作内容被自动化、智能化所取代。因此，财会人员面临数字化转型，而转型的方向是广大会计人员需思考的问题。Gartner发布的2021年CFO调查报告中，CFO们一致认为应用RPA、数据分析是重中之重。其中，高级数据分析是财务人员转型的一个重要方向。

【从财务分析到经营分析】

从数据分析内容角度来看，企业财务人员应从财务分析向经营分析过渡。财务分析是财务工作的数据分析，但仅有财务分析是不够的。在企业中，财务分析定位问题，经营分析解决问题，因此，经营分析是针对财务分析发现的问题结合业务所做的更深入的专项分析。过去，由于企业信息化程度不够，企业很难快速收集大量的业务数据并做到及时有效的经营分析，因此，财务分析工作就显得很重要。随着企业信息化程度的加深，各种智能技术的应用，企业内外部信息系统积累了大量的财务业务数据，很多财务数据就是由业务数据驱动生成的。这种情况下，企业在财务分析中发现的问题，可以继续通过经营分析探寻其原因。例如，企业今年管理费用中的差旅费同比大幅度上升，就可以通过与财务系统集成的商旅系统获取的数据进行经营分析，查看业务人员的交通费和住宿费，对数据层层深入挖掘，找到差旅费上升的真正原因。目前，很多大企业都非常重视经营分析，如华为公司就非常推崇经营分析，而不是单纯的财务分析。企业中，财务分析是CFO工程，经营分析是CEO工程。

从数据分析工具角度来看，有侧重数据采集的Kettle、Python；有侧重数据仓库的Hadoop、Teradata等；有侧重数据挖掘的SaS、SPSS、R、Python等；有侧重数据可视化的Tableau、PowerBI、FineBI、SmartBI等。这些工具有的需要具备计算机编程知识，有的需要具备统计学知识，因此都不适合财经类人员快速掌握数据分析技能。对于熟悉业务、财务的财会人员来说，从侧重数据可视化的分析工具入手学习掌握数据分析技能是最佳选择。因此，PowerBI、FineBI等商务智能分析工具是让业务财务人员提升数据分析能力的有效利器。

【本书面向对象】

《企业经营与财务智能分析可视化》作为入门级教材，面向普通高等院校(包括应用型本科、高职)经管类相关专业的学生，以及对数据分析感兴趣的企事业单位人员，旨在使读者了解商业智能及数据分析可视化的基本原理，熟悉数据分析的步骤及思路，掌握PowerBI、FineBI等常见自助式BI工具的一般应用。《企业经营与财务智能分析可视化》对应的高校课程有“智能财务分析可视化”“财会大数据智能分析可视化”“商业智能BI在会计中的应用”等。

【本书内容设计】

全书内容框架如下图所示。

全书分为基础部分和工具应用部分：基础部分主要介绍商业智能基础、数据分析与可视化基础等理论知识；工具应用部分介绍Excel、PowerBI、FineBI等商业智能数据分析工具，尤其重点介绍PowerBI的应用。

1.  Excel

Excel是企业各类人员都应掌握的数据分析工具。当很多中小企业数据量不大或不需要做复杂数据分析时，Excel就能显示其灵活性和适用性。因此，企业各类人员应掌握Excel数据分析的一般思路。

2.  PowerBI

PowerBI是微软公司的自助式BI工具，其功能全面、强大，尤其是数据处理方面的功能，比其他BI工具更多、更有优势。因此，《企业经营与财务智能分析可视化》重点选择了PowerBI这个自助式BI工具，详细介绍了其数据获取与整理、数据建模、数据分析与可视化、在线应用等功能。

3.  FineBI

FineBI是帆软公司推出的自助式BI工具，在国内市场有很高的占有率。《企业经营与财务智能分析可视化》通过利润数据探索性分析案例来介绍FineBI数据分析的一般思路。

通过以上3个工具的安排，希望学员既能掌握基础数据分析工具Excel的使用，也能掌握国内外常见自助式BI工具的应用。

【本书板块设计】

《企业经营与财务智能分析可视化》共设计了5大板块，方便学员自学，如下表所示。

板块 作用

学习目标 学完本章应了解、熟悉和掌握的知识点

引导案例 每章前都设计一个引导案例。此案例是与本章教学内容相关的模拟案例、实际案例

内容讲解 每章详细内容展开，包括理论介绍、案例数据、操作步骤、小知识、数据分析思维等方面

本章小结 用思维导图对本章知识点进行总结

本章习题 通过5种题型(单选题、多选题、判断题、思考题、实训题)的训练，不仅使读者进一步消化、理解本章理论知识，而且能够提升读者的实际操作能力

【本书教学资源】

《企业经营与财务智能分析可视化》配套了6种教学资源，方便教师教学和学生自学，如下表所示。

序号 资源种类 形式 数量 使用对象

1 教学大纲 Word格式 1份 教师

2 教案 Word格式 1份 教师

3 习题答案 PDF格式 1份 教师

4 教学课件 PPT格式 12份 教师、学生

5 微课(内容讲解、操作演示) MP4格式 若干 教师、学生

6 案例数据 Excel格式文本格式csv格式mdb格式pbix格式 若干 教师、学生

上述资源可通过扫描下方二维码下载。微课视频可通过扫描书中二维码观看。为便于开展线上线下混合教学，《企业经营与财务智能分析可视化》还提供了慕课学习平台，任课老师可发邮件至476371891@qq.com获取链接地址。

教学资源下载

【致谢】

《企业经营与财务智能分析可视化》由汪刚、金春华担任主编，刘畅、舒艳、李洁担任副主编。另外，参加《企业经营与财务智能分析可视化》编写的人员还有贾香萍、沈银萱、宁宇、邓宁、吕晓敏、柴明洋、张思涵。

感谢PowerBI领域的专家赵文超、宗萌、马世权、高飞、采悟、雷元、武俊敏等老师，感谢他们基于企业实践经验所带来的精彩纷呈的PowerBI课程和经验分享。

感谢帆软软件公司、思迈特软件公司提供教学案例及客户案例。

感谢清华大学出版社对《企业经营与财务智能分析可视化》出版给予的大力支持。

限于作者水平，对于书中的疏忽及错漏之处，诚挚地希望广大读者给予批评指正。

作  者  

2021年9月