第一章企业管理概论


企业是一个有机的整体，是一个完整的大系统。企业管理系统是由生产管理、财务管理、营销管理、人力资源管理、信息管理等子系统构成的，各个子系统在企业管理中所处的地位是由它们在企业全部生产经营活动中所起的作用决定的，各子系统之间存在密切的关系。现代企业管理面临着一系列新的问题，顾客的需求多样化、个性化趋势明显，个性化产品与低成本之间存在着一定的矛盾，企业必须在如何解决这一矛盾方面倾注精力和时间。本章主要介绍企业及其管理的概念、企业组织类型、企业的目标与责任、企业管理基本原理等问题。
第一节企业的概念与特征
一、 企业的概念
（一） 企业的概念
企业是从事生产、流通、服务等经济活动，为满足社会需要和获取盈利，依照法定程序成立的具有法人资格，进行自主经营，独立享受权利和承担义务的经济组织。企业是一个和商品生产相联系的历史概念，它经历了家庭生产时期、手工业生产时期、工厂生产时期和现代企业时期等发展阶段。世界上第一个工厂性质的企业是1771年在英国建立的。
换一个角度看，企业也可以认为是集合土地、资本、劳动力、技术、信息等生产要素，在创造利润的动机和承担风险的环境中，对某种事业作有计划、有组织、有效率的控制的经济组织。为生存它必须创造利润； 为创造利润它必须承受环境的考验，因此必须承担风险； 为降低风险，增加利润，它必须讲求效率； 要求效率高，则必须注意经营方法，要计划、组织，进行有效的控制。构成企业的要素如图11所示。
图11构成企业的要素
综上所述，可将企业的涵义归纳成如下几个要点： 
（1） 企业是个别经济单位，或为工业，或为商业，在一定时期内，自负盈亏。
（2） 从事经济活动，集合土地、资本、劳动力等生产要素，提供产品及劳务，以满足顾客需要。
（3） 企业是一种营利组织，其生存的前提在于“利润的创造”。（二） 企业系统
现代企业具有明显的系统特征，具有整体性、相关性、目的性和动态环境适应性等特征。因此，也可以把企业看成一个“输入——转换——输出”的开放式循环体，其中： 企业的输入就是企业提供从事生产经营活动所必需的一切要素资源，转换和输出就是企业合理地配置这些资源要素，运用物理的、化学的或生物的方法，按照预定的目标向消费者提供新的产品或服务，满足社会需要，获得经济效益。
企业系统的基本资源要素主要包括： 
（1） 人力资源。包括机器操作人员、技术人员、管理人员和服务人员，人力资源是企业的主体和灵魂，人的素质的高低将决定企业经营的成败。
（2） 物力资源。包括土地资源、建筑物和各种物质要素，也就是企业生存的物质环境。如机器设备、仪表、工具等劳动手段，天然资源或外购原材料、半成品或成品。企业的生产效率和质量在很大程度上取决于这些物质要素。
（3） 财力。即资金，这是物的价值转化形态。资金周转状况，是反映企业经营好坏的晴雨表。

（4） 信息。包括各种情报、数据、资料、图纸、指令、规章制度等，它是维持企业正常运营的神经细胞。企业信息吞吐量是企业对外适应能力的综合反映，信息的时效性可以使企业获得利润或产生损失。
企业系统是由人设计和控制的系统，它是由许多子系统构成的多层、多元的大系统。企业系统运行过程如图12所示。
图12企业系统运行过程
（三） 企业应具备的条件
企业应具备如下条件： 
（1） 企业要有一定的组织机构，有自己的名称、办公和经营场所、组织章程等要素。
（2） 企业应自主经营，独立核算，自负盈亏，具有法人资格。它必须依据国家的相关法律、法规设立，取得社会的承认，履行义务，拥有相应的权利，并依法开展经营活动并受到法律的保护。
（3） 企业是一个经济组织。它包括物质资料的生产、流通、交换和分配等领域，铁路、民航、银行、矿山、农场、电站、轮船制造等都是企业。它区别于学校、医院、政府机构、慈善机构、教会等非经济组织。
（四） 企业家与资本家
企业家是指集合土地、资本和劳动力等生产要素，从事生产或分配的人，也就是实际从事企业经营的人，利用其管理功能（计划、组织、领导及控制等）以提高效率，增加利润； 资本家是指提供生产要素“资本”的人。资本也就是增加收入、帮助生产的蓄积之财。
资本家与企业家不能混为一谈。在近代，管理权与所有权逐渐分离。经营企业者，不一定是出资的人； 而出资的资本家，不一定实际经营企业。
二、 企业发展的历史时期及阶段性特征
企业的发展，可依各个时代的经济活动特征，如原料取得、生产情况、销售特征及财务结构等，分成如下五个时期。
（1） 家庭生产时期。这时生产活动以农业为主，其产品供家人消费为主，偶尔有剩余，也和邻人交换。
（2） 手工业生产时期。此时生产者都属于具有一技之长的专业劳动者，其产品以“为主顾而生产”为主，销售对象较前一个时期为广。
（3） 过渡时期。这是发展到工厂生产时期的前一阶段，阶段性特征表现为： ①生产与销售逐渐分离。由商人购买原料，委托生产者加工制造，然后由商人收回产品，向市场推销。②工资报酬可能全部为商人给付之金钱，但也有以其所制造的部分产品抵充工资的情况。③生产者除由委托制造之商人供给原料外，也有由其供给工具及设备的，因此，生产者与生产工具之所有者逐渐分离。
（4） 工厂生产时期。18世纪后期，由于工业革命的结果，生产技术大量用于生产过程，大规模工厂随之产生，进入工厂生产时期。这一时期的特征为： 工厂资本雄厚，小型生产者不易与之抗衡； 机械生产节省人力； 手工业者失业； 工业垄断之情形发生； 工会组织产生。
（5） 现代企业时期。管理权与所有权逐渐分离，公司组织兴起，企业的社会责任改变，管理技术更是日新月异。 
三、 现代企业的特征
众所周知，现代工业又称为“大机器工业”，是在自然经济条件下的“个体手工业”和资本主义“工场手工业”的基础上发展起来的，表现出鲜明的特点，具体表现在： 
（1） 现代企业比较普遍地运用现代科学技术手段开展生产经营活动。采用现代机器体系和高技术含量的劳动手段开展生产经营活动，生产社会化、机械化、自动化、电脑化程度较高，并比较系统地将科学知识应用于生产经营过程。
（2） 现代企业生产组织日趋严密。内部分工协作的规模和细密程度极大地提高，劳动效率呈现逐步提高的态势。
（3） 现代企业经营活动的经济性和盈利性。现代企业必须通过为消费者提供商品或服务，借以实现企业价值增值的目标。经济性是现代企业的显著特征，因为企业的基本功能就是从事商品生产、交换或提供服务，通过商品生产和交换将有限的资源转换为有用的商品和服务，以满足社会和顾客的需要，所以，一切不具备经济性的组织就不能称为现代企业； 盈利性是构成现代企业的根本标志，现代企业作为一个独立的追求利润的经济组织，它是为盈利而开展商品生产、交换或从事服务活动的，盈利是企业生存和发展的基础条件，也是企业区别于其他组织的主要依据。
（4） 现代企业的环境适应性。现代企业同外部环境之间的关系日益密切，任何企业都不能孤立存在，企业的生存和发展都离不开一定的环境条件。所以说，企业是一个开放系统，它和外部环境存在着相互交换、相互渗透、相互影响的关系。企业必须从外部环境接受人力、资金、材料、技术、信息等因素的投入，然后通过企业内部的转换系统，把这些投入物转换成产品、劳务以及企业成员所需的各种形式的报酬，作为产出离开企业系统，从而完成企业与外部环境之间的交换过程。
现代管理系统理论的主要代表者、美国管理学家卡斯特将企业外部环境划分为一般外部环境和特殊外部环境两个层次。
生存环境对企业成长会产生重大的影响。企业管理者对外部环境的变化能否及时地作出反应和作出何种反应，决定于他对外部环境的察觉和认知。这个过程实际上就是对外部环境的调查、预测和决策的过程。首先是调查，即收集外部环境的信息。另外，企业的生存环境还包括企业的社会责任，如开发新产品，提供新服务等，以及企业的公共关系，也就是和社会利益集团即社会公众（即股东、工会、债权人、消费者、政府和社区等）建立起一种互相了解、互相信赖的关系。
（5） 对员工福利和社会责任的重视，形成特有的企业精神。现代企业具有公共性和社会性，要想谋求长远发展，必须得到股东、员工、顾客及社会公众的支持，因此，利润、员工福利和社会责任构成了企业存续的三个基本因素。企业的一切经营活动，尤其是扩展，无不借资金以成之，而资金最可靠的来源，乃是企业的盈余，企业的利润是企业存续的第一要素； 企业乃是生产设备和员工组成的一种经济组织，而人乃是机器设备的主宰者，生产效率的高低，受人为因素的影响最大，因此现代企业为求生存，必须尊重员工之人性，重视员工的福利，以提高士气，建立互信。企业乃是构成整个社会的一部分，若不重视社会大众的利益，甚或剥夺其利益，妨害社会安宁，污染环境，则必遭到谴责和抵制，以致不能生存。因此，现代的企业管理者，无不重视社会责任。
现代企业是现代市场经济和社会生产力发展的必然产物，它与传统企业相比，较好地适应了现代市场经济和社会发展的客观要求，具有自己的特征。与传统企业相比，其区别如表11所示。表11现代企业与传统企业的比较项目
现 代 企 业
传 统 企 业出资人数
较多且分散
较少且集中出资情况
以股东出资为基础，数额较大
以个人出资为主，数额较少企业规模
较大
较小法律形式
企业法人
自然人承担责任
有限责任
无限责任产权结构
所有权与经营权分离
所有权与经营权合一管理方式
较先进，以现代化管理为主
较落后，以家族式管理为主企业形式
以公司制企业为主
以个体、独资和合伙企业为主技术条件
设备先进，应用现代科技
设备落后，手工操作占较大比重稳定情况
企业经营较稳定
企业经营不稳定
四、 强化企业管理的意义
在宏观经济体制转变、微观管理转型的形势下，企业管理仍然处于重要的地位。
（1） 企业管理是企业长寿的根基，是培育企业核心竞争力的重要途径。因为生产经营活动是企业的基本活动，企业的主要特征是进行商品生产或提供服务。因此，生产什么样的产品、生产多少、什么时候生产能满足用户和市场的需求，就成为企业经营的重要指标。企业管理就是要把这种处于理想状态的经营目标，通过组织产品制造过程转化为现实。
（2） 市场力量对比的变化对企业管理提出了更高的要求。在卖方市场条件下，企业是生产型管理。因为产品在市场上处于供不应求的状态，因而，只要产品生产出来，就能够卖出去。企业管理关心的是如何提高生产效率，增加产量。但是，在市场经济条件下，市场变成了买方市场，竞争加剧，市场对商品的要求出现多元化趋势，不但要求品种多、质量高，而且要价格便宜、服务周到、交货准时，这种对产品需求的变化，无疑对企业管理提出新的挑战。
（3） 企业领导角色的转化要求强化企业管理。在现代市场经济条件下，企业的高层经理人员应集中精力，做好和企业的长期发展密切相关的经营决策。这需要有一套健全有力的企业管理系统作为保证，否则，如果企业的高层经理人员纠缠于日常企业管理活动，则难以做好企业的宏观决策。从这个意义上讲，企业管理属于企业发展基础性的工作。
第二节企业管理的概念与特征
一、 管理的概念及二重性
（一） 管理的概念 
人类自有文明以来，即懂得分工与合作，因此，“机构群体”应运而生。有了“机构”，当然必须有管理，以发挥机构的功效。工业革命以后，由于种种原因，管理方法及技术突飞猛进。虽然这一期间多以工商业者致力于管理之研究探讨，但时至今日，管理已不局限于工商业界，而走向管理的一般化。
人类自有文明以来，即设有各种组织，其目的乃是希望由群体之合作，获得较个人分别努力更丰富的成果。例如： 政府、军队、教会及企业等，就代表了不同的组织，借以解决不同方面的问题。但是，人类组织是一种由具有不同思想、主张的分子所组合而成的。一方面它不像日月星辰之天体现象，遵循一定轨迹而进行； 另一方面，又不像蚂蚁、蜜蜂之类的生物，自然分工，有条不紊。因此仅维持组织的形式是不够的，更为重要的是使这一组织能够密切配合、有效合作，以达成预期的目的，故需要有人对组织的构成要素，如人员、物料、器械、资金及工作方法作一致的协调，使其密切配合，此即一般所谓的管理。
简而言之，人类为了生存，必须分工合作，因而有机构组织的诞生，为使组织能发挥其功效，则必须有管理，管理乃是人类生存所必需的。
管理在大家的心目中已经是一个非常熟悉的字眼，是人类社会不可缺少的活动。但什么是管理呢？存在着不同的理解。有人认为管理就是和人打交道，通过组织别人去把某些事情办好； 也有人把管理和决策、命令、权力联系在一起； 还有人认为，管理是由一个或更多的人来协调他人的活动，以便收到个人单独活动所不能收到的效果而进行的各种活动，认为管理是组织中协调各分系统的活动，并使之与环境相适应的主要力量。
泰勒的定义： 管理是一门怎样建立目标，然后用最好的方法经过他人的努力来达到的艺术。
管理科学创始人之一的法约尔认为： “管理就是计划、组织、指挥、协调和控制。”
美国管理协会的定义： 管理是通过他人的努力来达到目标。
美国管理学教授罗宾斯在其《管理学》一书中指出： 管理是指同别人一起，或通过别人使活动完成得更有效的过程。
著名管理学家哈罗德·孔茨在其畅销几十年的教科书《管理学》中指出： 管理是设计和保持一种良好环境，使人在组织中高效达成既定目标。可以认为，管理的本质是影响员工的行为。
一种普遍被接受的观点是： 管理（management）是一个过程，是一个组织或个人，为了实现一定的目标，所采取的最有效、最经济的行动，是对行动的计划、组织和控制。管理是为了达到组织目标而对组织内的各种资源(人、财、物)进行合理配置的综合性活动。
管理是为组织设立目标，探求并选择达成此目标之策略及详细程序，并在达成目标的过程中，注意人员、金钱、物料、机器、方法等构成要素是否相互密切配合，若否，则采取矫正措施，以期顺利实现组织的目标，完成其任务。管理是一切有组织的集体活动所不可缺少的要素。必须认识到，管理是一种组织活动，它绝不等价为命令或权利，利用各种方法处理好各阶层的关系，才是管理的关键。
管理是人类共同劳动的产物，只要存在众多人的协同劳动，就需要有管理。管理活动具有普遍性。人的社会性必然要求人生活于某一个人群组织，参与其中的活动。而把众多的人组织起来以后，就必须按照一定的标准进行科学的分工和协作，建立一定的相互关系和秩序。同时，参加群体组织的个人都有各自的任务和目的，个人目的之间、个人与组织目的之间，也常常产生矛盾和冲突。组织中成员的活动内容和目的的差异性与矛盾性，必然客观上要求协调。没有协调，组织就会处于无序状态，单个人的力量便无法形成集体的合力，组织的目标便无法达成，组织便会解体。而对组织内不同人群或工作组之间的协调活动，就是管理活动。
（二） 管理的二重性
管理，从它最基本的意义来看，一是组织劳动； 二是指挥、监督劳动。管理二重性是指管理的自然属性和社会属性。一方面，管理是由许多人进行协作劳动而产生的，是有效组织共同劳动所必需的，具有同生产力和社会化大生产相联系的自然属性； 另一方面，管理又体现着生产资料所有者指挥劳动、监督劳动的意志，因此，它又有同生产关系和社会制度相联系的社会属性。从管理活动过程的要求来看，既要遵循管理过程客观规律的科学性要求，又要体现灵活协调的艺术性要求，这就是管理所具有的科学性和艺术性。
管理的二重性是马克思主义关于管理问题的基本观点。它反映出管理的必要性和目的性。所谓必要性，就是说管理是生产过程固有的属性，是有效的组织劳动所必需的； 所谓目的性，就是说管理直接或间接地同生产资料所有制有关，反映生产资料占有者组织劳动的基本目的。
(1) 管理的自然属性。管理是由人类活动的特点所产生的，人类的任何社会活动都必定具有各种管理职能。如果没有管理，一切生产、交换、分配活动都不可能正常进行，社会劳动过程就要发生混乱和中断，社会文明就不能继续。这一点马克思在一百多年前就作了有力的论证： “一切规模较大的直接社会劳动或共同劳动，都或多或少地需要指挥，以协调个人的活动，并执行生产总体的运动——不同于这一总体的独立器官的运动——所产生的各种一般职能。一个单独的提琴手是自己指挥自己，一个乐队就需要一个乐队指挥。”可见管理是人类社会活动的客观需要。
管理也是由社会分工所产生的社会劳动过程的一种特殊职能。管理寓于各种社会活动之中，所以说它是一般职能，但就管理职能本身而言，由于社会的进化，人类分工的发展，早在原始社会就已经有专门从事管理职能的人从一般社会劳动过程中分离出来，就如同有人专门从事围猎，有人专门从事进攻，有人专门从事农业一样。人类社会经过几千年的演变发展，出现了许多政治家和行政官员，专门从事国家的管理； 出现了许多军事家和军官，专门从事军队的管理； 出现了许多社会活动家，专门从事各种社会团体的管理； 出现了许多商人、厂长、企业家、银行家，专门从事商店、工厂、企业、银行的管理； 还有许多人专门从事学校、医院、交通运输和人事的管理等。据保守估计，全体就业人员中，至少有30％～40％的人专门从事各类管理工作，他们的职能就是协调人们的活动，而不是直接从事物质产品或精神产品的产出。因此管理职能早已成为社会劳动过程中不可缺少的一种特殊职能。
管理也是生产力。任何社会、任何企业，其生产力是否发达，都取决于它所拥有的各种经济资源或各种生产要素是否得到有效的利用，取决于从事社会劳动的人的积极性是否得到充分的发挥，而这两者都有赖于管理。在同样的社会制度下，企业外部环境基本相同，有不少企业，其内部条件如资金、设备、能源、原材料、产品及人员素质和技术水平基本类似，但经营结果、所达到的生产力水平却相差十分悬殊。同一个企业有时只是更换了企业主要领导，例如换了厂长，企业就可能出现新的面貌。其他社会组织也有类似情况，其原因也在于管理，由于不同的领导人采用了不同的管理思想、管理制度和管理方法，就会产生完全不同的效果。这样的事例不胜枚举，事实可以证明，管理也是生产力。科学技术是生产力，但科学技术的发展本身需要有效的管理，并且也只有通过管理，科学技术才能转化为生产力。
管理的上述性质并不以人的意志而转移，也不因社会制度、意识形态的不同而有所改变，这完全是一种客观存在，所以，我们称之为管理的自然属性。
(2) 管理的社会属性。管理是为了达到预期目的所进行的具有特殊职能的活动。谁的预期目的?什么样的预期目的?实质上就是“为谁管理”的问题。
在人类漫长的历史中，管理从来就是为统治阶级、为生产资料的占有者服务的。管理也是一定社会生产关系的反映。国家的管理、企业的管理，以至于各种社会组织的管理概莫能外。以资本主义企业管理为例，列宁有过十分深刻的分析： “资本家所关心的是怎样为掠夺而管理，怎样借管理来掠夺。”因此，资本主义企业管理的社会属性具有剥削性。
在我国，公有制实现形式也正在向多样化方向发展，股份制、股份合作制及其他有效的资本组织形式，正在被愈来愈多的企业所采用，所有权和经营权分离已成为国有企业改革的目标之一。企业管理的形式正在发生急剧的变化，但管理的社会属性并未发生根本性的变化。从总体上看，在社会主义社会中，社会主义国家的企业及其他社会组织的管理都是为人民服务的，管理的预期目的都是为了使人与人之间的关系以及国家、集体和个人的关系更加协调。所以在社会主义条件下，管理的社会属性与资本主义社会根本不同。
（三） 管理既是一门科学，又是一种艺术
20世纪以来，管理知识逐渐系统化，并形成了一套行之有效的管理方法，虽然它还没有自然科学那样精确，但管理已成为一门科学已无人怀疑。
管理的科学性是指管理作为一个活动过程，其间存在着一系列基本客观规律。人们经过无数次的失败和成功，通过从实践中收集、归纳、检测数据，提出假设，验证假设，从中抽象总结出一系列反映管理活动过程中客观规律的管理理论和一般方法。人们利用这些理论和方法来指导自己的管理实践，又以管理活动的结果来衡量管理过程中所使用的理论和方法是否正确，是否行之有效，从而使管理的科学理论和方法在实践中得到不断的验证和丰富。因此说，管理是一门科学，是指它以反映管理客观规律的管理理论和方法为指导，有一套分析问题、解决问题的科学的方法论。
管理的艺术性就是强调其实践性，没有实践则无所谓艺术。这就是说，仅凭停留在书本上的管理理论，或背诵原理和公式来进行管理活动是不能保证其成功的。主管人员必须在管理实践中发挥积极性、主动性和创造性，因地制宜地将管理知识与具体管理活动相结合，才能进行有效的管理。所以，管理的艺术性，就是强调管理活动除了要掌握一定的理论和方法外，还要有灵活运用这些知识和技能的技巧和诀窍。
从管理的科学性与艺术性可知，有成效的管理艺术是以对它所依据的管理理论的理解为基础的。因此，二者之间不是互相排斥，而是互相补充的。如前所述，靠“背诵原理”来进行管理活动，必然是脱离或忽视现实情况的无效活动； 而没有掌握管理理论和基本知识的主管人员，在进行管理时必然是靠碰运气，靠直觉或过去的经验办事，很难找到对管理问题可行的、令人满意的解决办法。所以，管理的专业训练不可能培训出“成品”的主管人员，但却是为通过实践进一步培训主管人员的一个良好的开端，它为培养出色的主管人员在理论知识方面打下坚实的基础。当然，仅凭理论也不足以保证管理的成功，人们还必须懂得如何在实践中运用它们，这一点也是非常重要的。美国哈佛商学院企业管理教授列文斯敦，在他担任某研究所所长和管理系统公司总经理期间，通过对大量获得管理学硕士学位的人在实际管理工作中的使用发现，他们在学校里的成绩同管理上获得的业绩之间并无直接关系。
因此，管理既是一门科学，又是一门艺术，是科学与艺术的有机结合体。管理的这一特性，对于学习管理学和从事管理工作的主管人员来说也是十分重要的，它可以促使人们既注重管理基本理论的学习，又不忽视在实践中因地制宜地灵活运用，这一点，可以说是管理成功的一项重要保证。
也有专家认为： 一个管理者的能力=科学知识＋管理艺术＋经验的积累，并且指出，一个现代管理者如果仅具备管理的艺术和经验，其成功的概率只有50%； 如果仅掌握了管理的科学知识，其成功的概率也只有50%。这种观点表明，管理既是科学又是艺术。
说管理是一门艺术，是强调管理的实践性和艺术性。管理知识在运用时具有较大的技巧性、创造性和灵活性，很难用规律或原理把它束缚起来，它有很强的实践性。同一件事情，因时间、地点、人物不同，不能用同一办法来解决，就是说，仅有原理或理论知识还不能保证管理实践的成功。学校是培养不出“成品”经理来的，要成为一个高水平的管理者，除了掌握管理科学的基本知识外，还必须经过管理实践的长期锻炼，必须有一个经验积累的过程。因此，管理者在管理中，既要用到管理知识，又不能完全依赖管理知识，必须发挥创造性，根据不同的情况采取不同的方法来实现目标。
说管理是一门科学，是指管理是由一些概念、原理、原则和方法构成的科学知识体系，是有规律可循的。这要求管理者必须认真学习管理理论，把握管理的思想、理念和管理活动的规律； 另一方面，管理作为一门科学知识，是可以通过学习和传授而掌握的，一个优秀的管理者，必须经过系统的管理知识的学习和训练。管理人员在管理中要学会灵活应用管理知识，使组织活动达到最大效果。
管理的艺术性反映的是千变万化的管理现象，而管理的科学性则反映了纷繁万千现象中的规律，并使之上升为理论、原理和方法。因此，二者不是互相排斥而是相互补充和转化的。管理的艺术可以上升为科学理论，管理艺术又需要理论指导； 而管理科学理论的运用也必须讲究艺术，管理是科学性和艺术性的有机统一。