第一章 导  论
第一节 ERP 的 概 念
在信息化管理的发展中，企业资源计划（ERP）是一个重要的阶段。ERP是20世纪90年代以来在国际上通行的一种以供应链管理思想为基础的，应用现代信息技术的管理系统，由六七十年代的MRP（物料需求计划）和80年代的MRPII（制造资源计划）发展而来的。作为企业管理思想，它是一种新型的管理模式，而作为一种管理工具，它同时又是一套先进的计算机管理系统。ERP系统不但是企业未来快速、集成处理业务的信息技术平台，更是实施电子商务的重要基础。采用ERP系统不仅可以为公司提供业务高效运作的支持手段，促使业务流程得到优化，更为重要的是，它对企业管理理念变革、战略决策调整有着至关重要的意义，其实施本身对企业的管理基础、领导的能力和企业文化都是一场深刻而严峻的考验。
一、 ERP的含义及其理解
（一） 	ERP含义的不同解释  
ERP是工商管理及软件开发领域较为流行的一个概念，可以说，ERP是企业信息化管理的产物，同时它的开发与完善又反过来促进了企业信息化的建设。随着信息时代的到来，ERP在国内逐渐应用和普及，同时理论学界也展开了对于ERP的相关研究，学者们从不同的角度提出了对于ERP的独特见解，仁者见仁，智者见智，在此将有代表性的观点进行罗列。
ERP概念的最早提出者是美国的加纳特集团(Garnter Group InC.)世界著名IT(信息技术)系统项目论证与决策的权威机构，成立于1979年，总部设在美国Connecticut州的Stanford市，其研究范围覆盖全部IT业，就IT的研究、发展、评估、应用、市场等领域为客户提供客观、公正、全面、高效的论证报告及市场调研报告，协助客户进行市场分析、技术选择、项目论证、投资决策及制定谈判方案，为项目决策者在投资风险和管理、营销策略、发展方向等重大问题上提供可靠依据，同时提供综合研究顾问、市场研究、项目咨询和IT实施评测等服务，帮助客户做出正确选择。, 它将ERP的表述为: “描述下一代制造商业系统和制造资源计划(MRPII)软件，它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其他特性，如品质、过程运作管理以及调整报告等。特别是ERP采用的基础技术将同时给用户软件和硬件两方面的独立性，从而更加容易升级,ERP的关键在于所有用户能够裁剪并应用，因而具有天然的易用性。" 
ERP又称企业资源计划系统(enterprise resources planning),是指建立在信息技术基础上, 以系统化的管理为企业提供信息集成、市场预测、决策信息分析、促销与分销、销售分析、售后服务与维护、获利分析、风险分析、全面质量管理、运输管理、人力资源管理、项目管理以及利用互联网实现电子商务等MRPII不具备的功能, 企业能利用这些工具来扩大经营管理范围, 为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台宣锋.对中国企业实施ERP的重新思考［J］.工业技术经济: 2004, (4) :  32.. 
ERP是顾客驱动的、基于时间的、面向整个供应链管理的制造资源计划, 是一个高度集成的信息系统, 它体现物流信息同资金流信息集成的特性，是一种融合了企业最佳实践和先进信息技术的新型管理工具侯贵松.影响中国企业未来的十大管理实践［M］.北京： 中国纺织出版社，2004.. 
（二） 本书对于ERP概念的界定
从上面所列的关于ERP的不同解释可以看出，从20世纪90年代出现ERP的概念开始到目前为止，理论学界始终都没有对其形成一个统一的认识，但观点出现了趋同，即ERP是MRPII的延伸和增强，是利用计算机操作使企业实现信息化的管理工具，同时也是一个管理平台。这一概念基本上是从应用和软件的角度对ERP进行界定的，它忽略了ERP当中的管理思想和功能，而这一点恰恰是ERP系统的精髓所在，所以，笔者尝试从管理学的角度对ERP进行如下定义。 
ERP，即企业资源计划，是指建立在信息技术基础上，以系统化和集成化的管理思想为企业决策层和员工提供决策运行手段的管理平台,该系统集信息技术与先进的管理思想于一身,成为现代企业的运行模式，反映了时代对企业合理调配资源,最大化地创造社会财富的要求,成为企业在信息时代发展的基石。
这一概念告诉我们： ERP可以从三个层次进行解析。
1. ERP的精髓是系统化和供应链的管理思想
在ERP的产品设计和操作实务中始终体现着系统化、集成化和供应链的管理思想，这一点从ERP的发展轨迹中可以得到验证。由20世纪六七十年代的MRP（物料需求计划）到80年代的MRPII（制造资源计划），再到今天的ERP（企业资源计划），它的每一步发展，每一次蜕变都是管理思想的升华。在卖方市场的环境下，库存作为企业的资产存在着，其两面性体现得并不明显。当市场进入买方市场阶段时，库存的两面性凸显出来，库存的负面作用成为制约企业发展的主要瓶颈。为了解决库存水平与服务水平之间的悖论问题，MRP应运而生。该系统以提高服务水平作为最终目标，以系统分析的方法解决了企业在销售、生产及库存方面存在的矛盾。随着企业规模的不断扩大，企业管理所涉及的模块越来越多，集成化的管理思想融入MRP当中，形成了MRPII (manufacturing resources planning，制造资源计划)，该系统进一步从市场预测、生产计划、物料需求、库存控制、车间控制延伸到产品销售的整个生产经营过程以及与之有关的所有财务活动中，从而为制造业提供了科学的管理思想和处理逻辑以及有效的信息处理手段。到了20世纪90年代，供应链管理思想成为管理学界的又一创新，随之出现了ERP的概念，进一步发展了MRPII的理论和方法。由此可见，在ERP的发展过程中，系统化、集成化和供应链的管理思想贯彻始终。
2. ERP是一个优化企业资源、提升企业效率的管理系统
ERP是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。这一系统的优势体现在它解决了企业管理的难题，提升了企业的效率。在一个企业中，有着许多不同的职能部门，这些部门往往有着相互矛盾的目标。为了高水平地满足客户需求，市场营销部门希望保持比较高的库存量。为了保证生产过程的顺利进行，生产部门也希望保持比较高的库存量。但为了降低成本，财务部门则希望库存量尽可能的低，如此等等。要解决这样一些问题，一个以计算机为工具的有效的计划与控制系统是绝对必要的，而ERP就是这样的计划与控制系统。第一，ERP能够解决多变的市场与均衡生产之间的矛盾；第二，ERP使得对客户的供货承诺做得更好；第三，ERP能解决既有物料短缺又有库存积压的库存管理难题；第四，ERP可以提高质量并降低成本；第五，ERP可以改变企业中的部门本位观。可以说，任何企业都可以通过ERP得到改善，不论一个企业的管理水平多么的高，ERP这一管理系统可以使它的管理水平更高。
3. ERP在管理上的最终实现是通过各种管理软件产品来完成的
ERP的管理思想和管理系统并不是通过说教和宣传来实现的，这一系统必须落实到具体的工具上，信息技术的发展为ERP系统的实现提供了较好的技术支持。可以说，目前的ERP产品是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言（4GL) 、网络通信等信息产业成果，以ERP管理思想为灵魂的软件产品。虽然市面上的各种ERP管理软件不尽相同，在功能上也各有侧重，但其基本属性是一样的，都是各种管理思想和技术在管理实践中的真实应用的操作平台和手段。所以，ERP概念的第三个层次就是它是一种管理软件，就像微软的Office一样普通的软件产品。
ERP的概念层次可如图1-1 所示。
图1-1 ERP概念层次图
所以， 对应于管理界、企业界、信息界不同的表述要求， ERP分别有着它特定的内涵和外延，相应采用ERP管理思想、ERP管理系统、ERP软件产品的表述方式。
以上三个层次分别从不同方面阐述了ERP的含义，但就ERP的整体概念而言, 这三种定义都是片面的, 不是十分完整。第一个层次强调了ERP所蕴含的管理思想；第二个层次突出了ERP的软件产品；第三个层次则侧重于描述是一个集成系统，整合了人、流程和技术。虽然这三个层次各有侧重, 但是它们之间还是具有一定的逻辑联系。其中，ERP管理思想是ERP概念的核心, 没有ERP的管理思想作指导，ERP软件的开发也就失去了灵魂和方向，ERP软件正是结合了先进的管理思想以及先进业务模式, 并采用信息产业的最新成果，为管理思想的实现构筑了现实的信息平台。企业要想得到一个良好运作的ERP系统, 选择一个适合自己业务背景的ERP软件仅仅是第一步, 必须通过科学的实施, 根据ERP软件所支持的方式优化企业的业务过程, 才能形成最终能为企业带来效益的管理系统。在上述三个层次中, 管理系统是企业最终受益的体现形式, 也是管理思想和软件产品所服务的对象。
二、 与ERP相关的名词解析
在企业信息化的过程当中，我们听到了很多的英文字母缩写的名词： MRPII、ERP、JIT、TQM、CIMS、BPR、SCM、CRM……每一个名词都似曾相识，每一个名词又极其相似，在此，将和企业信息化建设与ERP发展有关的名词进行整理以明晰其具体含义。
MRP  material requirements planning      物料需求计划
MRPII  manufacturing resource planning              制造资源计划
ERP    enterprise resource planning                 企业资源计划 
JIT    just in time                                 及时生产
TQM    total quality management                     全面质量管理
CIMS   computer integrated manufacturing system     计算机集成制造系统
DRP    distribution resource planning               分销资源计划
SCM    supply chain management                      供应链管理 
EC     electronic commerce                          电子商务 
CRM    customer relationship management             客户关系管理 
BPR    business process reengineering               企业流程重组 
我们认为这些都是好东西，都应当做。但是，它们覆盖的范围不同，强调的管理领域不同，适应的管理发展阶段不同，可操作性的程度也不同。它们有的是哲理或思想，有的是方法，有的是工具。我们的建议是，先从ERP做起，因为ERP的哲理(涵盖了MRP和MRPII)已经通过计算机软件得到体现，它已经是工具，具有很好的可操作性。然后，在ERP的基础上，尽可以把其他哲理和方法加上去，因为各种管理思想和方法的融合已经是一种趋势，而企业管理水平的提高是无止境的。有一句话说得好：  "ERP不是目的地，ERP是长征。”其实，把这句话中的主语换成上述名词中的任何其他一个都是对的。正是在这个长征中可以实现各种管理思想的融合，也正是在这个长征中实现企业管理水平的无止境的提高。
第二节 ERP的发展历程
一、 相关概念的介绍
（一） MRP  
物料需求计划MRP (material requirements planning)是一种适合于多品种小批量生产条件下的生产计划与控制系统。MRP的处理逻辑是根据零部件提前期确定各种物料需求计划的投入时间刘英姿，林伟，严仕锋.影响MRP实施效果的提前期设置的问题分析［J］.机械与电子： 2003,  (2) :  62.,借助计算机的运算能力及系统对客户订单，在库物料，产品构成的管理能力，制订库存和生产计划，以实现减少库存，优化库存的管理目标。它主要包括基本MRP阶段和闭合MRP阶段。
在20世纪六七十年代, 美国工业经济时代竞争的特点是如何有效地降低生产成本。在制造业发展到大规模工业化生产阶段以后, 随着生产的发展和技术的进步, 制造业面临的主要矛盾表现为生产所需的原材料不能准时供应，零部件的生产不配套且库存积压严重，产品生产周期过长且难以控制，劳动生产率下降，资金积压严重、周转期长、使用率低。因此, 要降低成本就必须解决库存积压和资金短缺的问题。为了解决这个问题，美国于1957年成立了生产与库存控制协会开始进行生产与库存控制方面的研究。
20世纪60年代中期，美国IBM公司的管理专家约瑟夫·奥利佛博士将企业内的物料分成独立需求物料和相关需求物料两种类型,并首先提出了独立需求和相关需求的概念, 在此基础上总结出了一种新的管理理论--物料需求计划理论。这种理论和方法与传统的库存订货点理论和方法有着明显的不同, 其最主要的特点是在传统的基础上引入时间分段和反映产品结构的物料清单, 较好地解决了库存管理和生产控制中的难题, 使企业能够按时按量得到所需要的物料。其基本思想是以主生产计划、产品结构或物料清单以及库存信息为依据, 从最终产品的生产计划导出相关物料原材料、零部件的需求量和需求时间。根据物料的需求时间和生产或订货周期来确定其开始生产或订货的时间。根据产品的物料清单, 由计算机自动计算出原料或零部件的相关需求, 将相关需求汇总, 再根据在途产品、当前库存求得原料或产品的净需求量。当市场变化时, 系统根据源头的变化, 迅速、自动调整或修订采购计划和生产计划, 有效地解决了库存积压和短缺的问题, 降低了成本。
（二） MRPII
制造资源计划MRPII (manufacturing resources planning）是一种现代企业生产管理模式和组织生产的方式。它由美国著名管理专家、MRP的鼻祖奥列弗·怀特（Oliver W.Wight) 在20世纪70年代末提出，并在80年代由美国生产与库存管理协会（APICS）加以完善和大力推广，目前已在全世界制造业中得到了广泛应用。MRPII是在MRP(material requirement planning,物料需求计划)基础上继续发展起来的，以MRP为核心的管理信息系统。MRPII是以工业工程的计划与控制为主线，体现物流与资金流的信息集成。
MRPII的基本思想是： 把企业作为一个有机整体, 从整体最优的角度出发, 通过应用科学方法对企业各种制造资源和产、供、销、财各个环节进行有效的计划、组织和控制, 使它们得以协调发展并充分发挥作用。在系统里, 将财务的功能囊括进来, 增加成本会计和财务会计的功能, 并由生产活动直接产生财务数据, 把实物形态的物料流动直接转换为价值形态的资金流动, 保证生产和财务数据相一致，财务部门从系统中及时取得资金信息用于控制成本, 通过资金流动状况反映物料流动和企业生产经营情况, 实时分析企业的成本和利润, 监督企业的运营状况,提供决策所需的数据, 协调和指导生产经营活动，动态监控产、供、销的经营全过程。从一定意义上讲，MRPII系统实现了物流、信息流与资金流在企业管理方面的集成，并能有效地对企业各种有限制造资源进行周密计划与合理利用，提高了企业的竞争力。
二、 ERP的发展阶段
20世纪90年代以来，MRPII经过进一步发展与完善，形成了目前的ERP系统。这里的企业资源既包括企业生产系统的内部资源要素（如生产设备、人力资源、生产能源等），生产系统的非结构化要素和相应的管理体制，也包括与生产系统发生联系的企业内部和外部资源（如产品销售和原料供应的市场资源、企业筹集资金的财政资源、企业产品开发能力和工艺加工水平的技术资源等）. ERP是信息时代的现代企业向国际化发展的更高层管理模式，也代表了当前集成化企业管理软件系统的最高水平。
ERP的发展，源之于信息技术的广泛应用和管理技术的进展。MRPII/ERP的发展，经历了如下几个发展阶段。 
（一） MIS阶段 
以订货点方法为基础的企业库存事务的信息管理系统(management information system)，主要是记录大量原始数据，支持查询、汇总等方面的工作，系统以减少库存、优化库存为管理目标，管理事务较为简单和直接。
（二） MRP阶段
  企业的信息管理系统对产品构成进行管理，借助计算机的运算能力及系统对客户订单、库存物料、产品构成、加工工时、生产能力的管理能力，实现依据客户订单，按照产品结构清单展开并计算物料需求计划，系统以均衡生产、减少库存、优化库存为管理目标。
（三） MRPII阶段
  在MRP管理系统的基础上，系统增加了对企业生产中心、生产能力等方面的管理以实现计算机进行生产排产的功能，同时也将财务管理、成本核算、销售管理的功能包括进来，在企业中形成以计算机为核心的物流、信息流与资金流集成的闭环管理系统。这种管理系统能动态地监察产、供、销的全部生产过程。
（四） ERP阶段 
  进入ERP阶段后，以计算机为核心的企业级的管理系统更为成熟，系统增加了包括财务预测、生产能力、调整资源调度等方面的功能，配合企业实现JIT全面管理、质量管理和生产资源调度管理及辅助决策的功能，成为企业进行生产管理及决策的平台工具。
（五） ERPII阶段（电子商务时代的ERP) 
互联网技术的成熟为企业信息管理系统增加了与客户或供应商实现信息共享和直接交换数据的能力，从而强化了企业间的联系，形成了共同发展的生存链，体现了企业为达到生存而竞争的供应链管理思想。ERP系统已实现这方面的功能，使决策者及业务部门实现跨企业的联合作战。
三、 MRP、MRPII与ERP的关系（一）  MRP 是ERP的核心功能  只要是制造业，就必然要从供应方买来原材料，经过加工或装配，制造出产品，销售给需求方，这也是制造业区别于金融业、商业、采掘业（石油、矿产）、服务业的主要特点。任何制造业的经营生产活动都是围绕其产品开展的。制造业的信息系统也不例外，MRP就是从产品的结构或物料清单（对食品、医药、化工行业则为配方）出发，实现了物料信息的集成--一个上小下宽的锥状产品结构： 其顶层是出厂产品，是属于企业市场销售部门的业务；底层是采购的原材料或配套件，是企业物资供应部门的业务；介乎其间的是制造件，是生产部门的业务。如果要根据需求的优先顺序，在统一的计划指导下，把企业的销、产、供信息集成起来，就离不开产品结构（或物料清单）这个基础文件。在产品结构上，反映了各个物料之间的从属关系和数量关系，它们之间的连线反映了工艺流程和时间周期。换句话说，通过一个产品结构就能够说明制造业生产管理常用的期量标准。MRP 主要用于生产组装型产品的制造业，如果把工艺流程（工序、设备或装置）同产品结构集成在一起，就可以把流程工业的特点融合进来。通俗地说，MRP是一种保证既不出现短缺，又不积压库存的计划方法，解决了制造业所关心的缺件与超储的矛盾。所有ERP软件都把MRP作为其生产计划与控制模块，MRP是ERP系统不可缺少的核心功能。
（二） MRPII是ERP的重要组成
MRP解决了企业物料供需信息集成，但是还没有说明企业的经营效益。MRPII同MRP的主要区别就是它运用管理会计的概念，用货币形式说明了执行企业物料计划带来的效益，实现物料信息同资金信息的集成。衡量企业经营效益首先要计算产品成本，产品成本的实际发生过程，还要以MRP系统的产品结构为基础，从最底层采购件的材料费开始，逐层向上将每一件物料的材料费、人工费和制造费（间接成本）累积，得出每一层零部件直至最终产品的成本，再进一步结合市场营销，分析各类产品的获利性。MRPII把传统的账务处理同发生账务的事务结合起来，不仅说明账务的资金现状，而且追溯资金的来龙去脉--例如将体现债务债权关系的应付账、应收账同采购业务和销售业务集成起来，同供应商或客户的业绩或信誉集成起来，同销售和生产计划集成起来等，按照物料位置、数量或价值变化，定义事务处理（transaction) ，使与生产相关的财务信息直接由生产活动生成。在定义事务处理相关的会计科目之间，按设定的借贷关系，自动转账登录，保证了资金流（财务账）同物流（实物账）的同步和一致，改变了资金信息滞后于物料信息的状况，便于实时做出决策。ERP是一个高度集成的信息系统，它必然体现物流信息同资金流信息的集成。传统的MRPII系统主要包括制造、供销和财务三大部分，依然是ERP系统不可跨越的重要组成。
第三节 ERP系统的管理思想及功能目标
近几年来，伴随着全球经济一体化和信息技术的飞速发展，网络技术和电子商务的广泛应用，人们已从工业经济时代步入知识经济时代，企业所处的商业环境发生了根本性变化。顾客需求变化、技术创新加速、产品生命周期缩短等构成了影响企业生存和发展的三股力量： 顾客（customer) 、竞争(competition)、变化（change) 。为适应以“顾客、竞争、变化”为特征的外部环境，企业必须进行企业资源计划(ERP)，将企业内部各个部门，包括财务、会计、生产、物料管理、品质管理、销售与分销、人力资源管理、供应链管理等，利用信息技术整合，连接在一起。ERP的作用是将各部门连贯起来，让企业的所有信息在企业内部局域网上显示，不同管理人员在一定的权限范围内，通过自己专业的账号、密码，可以从网上轻易获得与自身管理职责相关的其他部门的数据，如企业订单和出库的情况、生产计划的执行情况、库存的状况等。企业管理人员通过ERP可以避免资源和人事上的不必要的浪费，高层管理者也可以根据这些及时准备的信息，做出最好的决策。
一、 ERP系统的管理思想
 ERP的管理思想的核心是实现对整个供应链和企业内部业务流程的有效管理，主要体现在以下四个方面。 
（一） 体现对整个供应链进行管理的思想
供应链（supply chain）一词是按原文直译的，也称供给链或供销链，但实质它含有“供”与“需”两方面的含义，可以理解为供需链。供应链虽然是在ERP/MRPII之后发展起来的现代管理哲理，但是用它更能说明ERP/MRPII的中心思想。各种用于制造业的现代管理思想，也都融合了供应链的概念。在知识经济时代，企业不能单独依靠自身的力量来参与市场竞争，企业的整个经营过程与整个供应链中的各个参与者都有紧密的联系。企业必须将供应商、制造厂商、分销商、客户等纳入一个衔接紧密的供应链中，这样才能合理、有效地安排企业的产、供、销活动，才能满足企业利用全社会一切市场资源进行高效的生产经营的需求，以期进一步提高效率，并在市场上赢得竞争优势。简言之，现代企业的竞争不是单个企业间的竞争，而是一个企业供应链与另一个企业供应链的竞争。ERP实现了企业对整个供应链的管理，这正符合了企业竞争的要求。     
ERP从供应链的概念出发改变企业的经营战略思想，着眼于供应链上物料的增值过程，保持信息、物料和资金的快速流动，处理好各个环节的供需矛盾，以企业有限的资源去迎接无限的市场机遇。要求以最少的消耗、最低的成本、最短的生产周期产生出最大的市场价值和利润。管理信息集成就是要集成供应链上所有流程中各个环节的信息，实现信息共享，为各级管理人员提供可靠的决策依据。管理信息系统不仅限于企业内部，还应集成与企业有关的外部信息，包括供应商和客户的信息，这也是精益生产和敏捷生产的主要精神。供应链处于一个动态的环境，企业为了对瞬息万变的信息及时做出响应，必须建立信息集成系统。
（二） 体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想
ERP支持混合型生产系统，其管理思想体现在两方面： 一方面，表现在精益生产（lean production, LP) ，即企业按大批量生产方式组织生产时，纳入生产体系的客户、销售代理商、供应商，以及协作单位与企业的关系已不是简单的业务往来，而是一种利益共享的合作关系，基于这种合作关系，组成了企业的供应链，这是精益生产的核心；另一方面，表现在敏捷制造（agile manufacturing,AM) ，即企业面临特定的市场和产品需求，在原有的合作伙伴不一定能够满足新产品开发生产的情况下，企业通过组织一个由特定供应商和销售渠道组成的短期或一次性的供应链，形成虚拟工厂，把供应和协作单位看成企业组织的一部分，运用同步工程（simultaneous engineering,SE）组织生产，用最短的时间将产品打入市场，同时保持产品的高质量、多样化和灵活性，这就是敏捷制造的核心。
（三） 体现事先计划和事中控制的思想
ERP的计划体系主要包括： 主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等，并且这些计划功能和价值控制功能已经完全集成到了整个供应链中。ERP事先定义了事务处理的相关会计核算科目与核算方式，以便在事务处理发生的同时自动生产会计核算分录，从而保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性，从而可以根据财务资金的状况追溯资金的流向，也可追溯相关的业务活动，这样改变了以往资金流信息滞后与物料流信息滞后的状况，便于实施事务处理进程中的控制与决策。此外，计划、事务处理、控制与决策功能，都要在整个供应链中实现。ERP要求每个流程业务过程最大限度地发挥人的工作积极性和责任心，因为流程与流程之间彼此连接要求人与人之间的合作，这样才能使组织管理机构从塔式结构转向为T形或菱形结构，扁平化的组织机构提高了企业对外部环境变化的反应速度。
（四） 体现着信息集成的思想
ERP系统处处体现着管理信息的高度集成，这是ERP同手工管理的主要区别。管理信息集成的标志可以从以下几方面说明。
① 必须规范化，有统一的名称、明确的定义、标准的格式和字段要求，信息之间的关系也必须明确定义。
② 信息的处理程序必须规范化，处理信息要遵守一定的规程，不能因人而异。
③ 信息的采集、处理和报告有专人负责，责任明确，没有冗余的信息采集和处理工作，保证信息的及时性、准确性和完整性。
④ 在范围上，集成了供给链所有环节的各类信息，在时间上，集成了历史的、当前的和未来预期的信息。
⑤ 各种管理信息来自统一的数据库，既能为企业各有关部门的管理人员所共享，又有使用权限和安全保密措施。
⑥ 企业各部门按照统一数据库所提供的信息和管理事务处理的准则进行管理决策，实现企业的总体经营目标。
管理信息集成的效果绝不是简单的数量叠加，而是管理水平和人员素质在质量上的飞跃。信息集成和规范化管理是相辅相成的，规范化管理是ERP运行的结果，也是运行的条件，应当按照统一的程序和准则进行管理，既不因人而异、随心所欲，又要机动灵活、适应变化的环境。在激烈竞争的市场经济环境下，管理信息集成系统必将成为所有制造业在经营生产中必不可少的手段。由此可见，ERP的应用的确可以有效地促进现有企业管理的现代化、科学化，适应竞争日益激烈的市场要求，它的导入已经成为大势所趋。
二、 ERP系统的功能目标
ERP管理体系作为支持企业谋求新形式下竞争优势的手段，其涉及面很广，包含了企业的所有资源，同时，其应用又起到了管理驱动的作用。总的来说，ERP在原有功能的基础上，使MRPII向内外两个方向延伸，向内主张以精益生产方式改造企业生产管理系统，向外则增加战略决策功能和供应链管理功能。这样，ERP管理系统主要由以下六大功能目标组成。
（一） 支持企业整体发展战略的战略经营系统
该系统的目标是在多变的市场环境中建立与企业整体发展战略相适应的战略经营系统。具体地说，就是实现企业内部互联网与国际互联网相连接的战略信息系统；完善决策支持服务体系，为决策者提供企业全方位的信息支持；完善人力资源开发与管理系统，做到既面向市场又注重培训企业内部的现有人员。
（二） 实现全球大市场营销战略与集成化市场营销
这是对市场营销战略的一个扩展。目标是实现在市场规划、广告策略、价格策略、服务、销售、分销、预测等方面进行信息集成和管理集成，以顺利推行基于“顾客永远满意”的经营方针；建立和完善企业商业风险预警机制和风险管理系统；进行经常性的市场营销与产品开发、生产集成性评价工作；优化企业的物流系统，实现集成化的销售链管理。
（三） 完善企业成本管理机制，建立全面成本管理系统
目前，我国企业所处的环境可以说是一个不完全竞争的市场环境，价格在竞争中仍旧占据着重要的地位。ERP中这部分的作用和目标就是建立和保持企业的成本优势，并由企业成本领先战略体系和全面成本管理系统予以保障。
（四） 应用新的技术开发和工程设计管理模式
ERP的一个重要目标就是通过对系统各部门持续不断的改进，最终提供给顾客满意的产品和服务。从这个角度出发，ERP致力于构筑企业核心技术体系；建立和完善开发与控制系统之间的递阶控制机制；实现从上向下和从下至上的技术协调机制；利用互联网实现企业与外界的良好的信息沟通。
（五） 建立敏捷后勤管理系统
ERP的核心是MRPII，而MRPII的核心是 MRP。很多企业存在着供应链影响企业生产柔性的情况。ERP的一个重要目标就是在MRP的基础上建立敏捷后勤管理系统（agile logistics) ，以解决制约新产品推出的瓶颈--供应柔性差，缩短生产准备周期，增加与外部协作单位技术和生产信息的及时交互，改进现场管理方法，缩短关键物料供应周期。
（六） 实施精益生产方式
由于制造业企业的核心仍是生产，应用精益生产方式对生产系统进行改造不仅是制造业的发展趋势，而且也将使ERP的管理体系更加牢固，所以，ERP主张将精益生产方式的哲理引进企业的生产管理系统，其目标是通过精益生产方式的实施使管理体系的运行更加顺畅。作为企业谋求21世纪竞争优势的先进管理手段，ERP系统所涉及的方面和应当实现的目标是不断扩展的，相信还会有更新的管理方法和管理模式产生。在日趋激烈的市场竞争中，任何管理方法和手段的最终目标只有一个，即开发、保持和发展企业的竞争优势，使企业在竞争中永远立于不败之地。
第四节 ERP软件产品
ERP管理思想在管理实务中的应用是通过管理系统这一平台来完成的，而各类软件产品是这一管理系统最终实现的工具，所以，本节就国内外厂商开发出来的比较流行的ERP软件作介绍。
一、 功能强劲的SAP
SAP公司是ERP实现的倡导者，成立于1972年，总部设在德国南部的沃尔道夫市。SAP的主打产品R/3是用于分布式客户机/服务器环境的标准ERP软件，主要功能模块包括： 销售和分销、物料管理、生产计划、质量管理、工厂维修、人力资源、工业方案、办公室和通信、项目系统、资产管理、控制、财务会计。R/3适用的服务器平台是： Novell、NetWare、NT Server、OS/400、Unix，适用的数据库平台是： IBM DB2、Informix、MS SQL Server、Oracle，支持的生产经营类型是： 按订单生产、批量生产、合同生产、离散型、复杂设计生产、按库存生产、流程型，其用户主要分布在航空航天、汽车、化工、消费品、电气设备、电子、食品饮料以及金融、电信等行业。SAP公司近年来推出了新版mySAP电子商务解决方案和基于门户的mySAP.CRM解决方案。
  R/3的功能涵盖了企业管理业务的各个方面，这些功能模块服务于各个不同的企业管理领域。在美国管理领域，R/3又提供进一步细分的单一功能子模块，例如财务会计模块，包括总账、应付账、财务控制、金融投资、报表合并、基金管理等子模块。SAP所提供的是一个有效的标准而又全面的ERP系统，同时软件模块化结构保证了数据单独处理的特殊方案需求。
  SAP公司推出的新版mySAP电子商务解决方案，它能将企业的不同合作伙伴集成在同一电子商务平台上，让企业在此平台上管理、调整和协调销售活动、市场推广和客户服务。基于门户的mySAP.CRM解决方案还能提供额外的业务环境和各种基于角色的新工作平台，帮助客户服务和市场销售人员查看和管理关键业务信息。
 目前，排名世界500强的企业，有一半以上使用的是SAP的软件产品。因R/3的功能比较丰富，各模块之间的关联性非常强，所以不仅价格偏高，而且实施难度也高于其他同类软件。R/3适用于那些管理基础较好，经营规模较大的企业，普通企业选择R/3时，要充分考虑软件适用性和价格因素。
二、 高度集成的Oracle
Oracle公司是全球最大的应用软件供应商，成立于1977年，总部设在美国加州。Oracle主打的ERP管理软件产品Oracle Applications R11i是目前全面集成的电子商务套件之一，能够使企业经营的各个方面全面自动化。Oracle企业管理软件的主要功能模块包括： 销售订单管理系统、工程数据管理、物料清单管理、主生产计划、物料需求计划、能力需求管理、车间生产管理、库存管理、采购管理、成本管理、财务管理、人力资源管理、预警系统。Oracle适用的服务器平台是： NT、Unix、DEC Open VMS、Windows 9x/2000, 数据库平台是唯一的自家产品。Oracle支持的生产经营类型是： 按订单生产、批量生产、流程式生产、合同生产、离散型制造、复杂设计生产、混合型生产、按订单设计、按库存生产，其用户主要分布在： 航天航空、汽车、化工、消费品、电气设备、电子、食品饮料行业。
Oracle公司是数据库系统供应商，也是应用软件提供商，在世界软件产业和应用软件几乎都排在第二位的位置。Oracle凭借“世界领先的数据库供应商”这一优势地位，建立起构架在自身数据之上的企业管理软件，其核心优势就在于它的集成性和完整性。用户完全可以从Oracle公司获得任何所需要的企业管理应用功能，这些功能集成在一个技术体系中，如果用户想从其他软件供应商处获得Oracle所提供的完整功能，很可能需要从多家供应商分别购买不同的产品，这些系统分属于不同供应商的技术体系，由不同的顾问予以实施，影响了各个系统之间的协同性。对于集成性要求较高的企业，Oracle无疑是理想的选择。但企业如果对开放性要求较高，Oracle显然无法胜任。
三、 用友ERP
用友公司创立于1988年，以财务软件系统开发为主，总部设在北京中关村科技园区，是目前中国最大的财务及企业管理软件开发供应商，亦是目前中国最大的独立软件厂商。
用友的ERP产品其实包括U8和NC两个独立的商品化系统。U8面向中低端，NC面向高端应用。U8 ERP产品包括五大子系统： 供应链系统、人力资源系统、客户关系管理系统、生产制造系统、财务系统。NC ERP适应大型、集团型企业分布式、体系化的管理模式。用友ERP软件的主要特点体现在如下几个方面。 
① 实现集团财务体系化管理，解决远程监控问题；建立集团投资中心，加强资金管理；树立成本中心、利润中心概念，强调预算管理与费用控制，全面提供从核算到管理再到决策三个层次的内容。
② 以客户关系管理（CRM）为核心内容，通过供应商看板（LANBAN）管理加强与供应商的联系，降低采购与库存成本，通过分销资源计划（DRP）优化、畅通销售渠道，最大限度地减少产品积压，实现整个供应链的增值。
③ 强调员工能力优化与绩效管理，提倡学习型组织，完善知识管理。
④ 利用数据仓库技术和联机分析工具（OLAP）为企业决策人提供强有力的分析依据。
⑤ 浏览器/服务器（B/S）体系结构，全面支持Internet/Intranet/Extranet. 
⑥ 应用Java技术，实现与电子商务和办公自动化系统的整合应用。
⑦ 分布式处理技术，减少系统部署和维护费用，降低系统整体成本（TCO) . 
⑧ 适用多种操作系统平台（Windows NT、Unix、NetWare等）. 
⑨ NC基于J2EE平台自主开发，可提供一些行业应用模型。
⑩ 客户端采用浏览器操作界面，操作便捷，易学易用。
四、 金蝶ERP
金蝶国际软件集团于1993年在深圳成立，是中国目前最大的独立软件开发商之一，也是我国最大的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商。K/3 ERP企业管理软件是金蝶国际软件集团1999年4月推出的ERP系统产品。
K/3 ERP系统主要由三大子系统组成： K/3财务管理系统、K/3工业管理系统、K/3商贸管理系统。三大子系统包括供应链管理（SCM) 、客户关系管理（CRM) 、价值链管理（VM) 、知识管理（KM) 4个功能管理系统，涉及供应市场、消费市场、资本市场、知识市场4个企业外部环境的信息管理，共22个应用模块及10个具有网络功能的应用模块。其中包括： 
 K/3财务管理系统突出面向中、大型企业和集团型企业用户的应用功能。
 K/3工业管理系统适应不同规模的工业企业的控制与管理。
 K/3商贸管理系统则针对商业企业。
第五节 ERP在中国的应用与推广一、 ERP在中国应用的现状  自从1981年沈阳第一机床厂从德国工程师协会引进第一套MRPII软件以来，MRPII/ERP在中国的应用与推广已经历了从起步、探索到成熟约20年的风雨历程。据不完全统计，我国目前已约有700家企业购买或使用了这种先进的管理软件。 
回顾我国的MRPII/ERP的应用和发展过程，大致可划分为三个阶段。 
第一阶段： 启动期。这一阶段几乎贯穿了整个20世纪80年代，其主要特点是立足于MRPII的引进、实施以及部分应用阶段，其应用范围局限在传统的机械制造业内（多为机床制造、汽车制造等行业）. 
在20世纪80年代，中国刚进入市场经济的转型阶段，企业参与市场竞争的意识尚不具备或不强烈。企业的生产管理问题重重： 机械制造工业人均劳动生产率大约仅为先进工业国家的几十分之一，产品交货周期长，库存储备资金占用大，设备利用率低，等等。为了改善这种落后的状况，我国机械工业系统中一些企业如沈阳第一机床厂、沈阳鼓风机厂、北京第一机床厂、第一汽车制造厂、广州标致汽车公司等先后从国外引进了MRPII软件。
  第二阶段： 成长期。 这一阶段大致是从1990年至1996年，其主要特征是MRPII/ERP在中国的应用与推广取得了较好的成绩，该阶段唱主角的大多还是外国软件。随着改革开放的不断深化，我国的经济体制已从计划经济向市场经济转变，产品市场形势发生了显著的变化。这对传统的管理方式提出了严峻的挑战。该阶段的管理软件虽仍然主要还是定位在MRPII软件的推广与应用上，然而涉及的领域已突破了机械行业而扩展到航天航空、电子与家电、制药、化工等行业。像北京第一机床厂、沈阳机床厂、沈阳鼓风机厂等老牌的MRPII用户在启动了国家“863”的CIMS（计算机集成制造系统computer integrated manufacturing system）重点工程后，都先后获得了可喜的收益。如北京第一机床厂的管理信息系统实现了以生产管理为核心，连接了物资供应、生产、计划、财务等各个职能部门，可以迅速根据市场变化调整计划、平衡能力，效率提高了30多倍，并于1995年11月获得了美国制造工程师学会（SME）授予的“工业领先奖”；广东科龙容声冰箱厂的MRPII项目经美国APICS（美国生产与库存管理协会，American Productionand Inventory Control Society Inc，创建于1957年）的专家认定达到了A级应用水平，等等。总之，大多数的MRPII用户在应用系统之后都获得了或多或少的收益，这是不容否定的事实。
  第三阶段： 成熟期。该时期是从1997年开始到21世纪初的整个时期，其主要特点是ERP的引入并成为主角，应用范围也从制造业扩展到第二、第三产业，并且由于不断的实践探索，应用效果得到了显著提高，因而进入了ERP应用的成熟阶段。
  第三产业的充分发展正是现代经济发展的显著标志。金融业早已成为现代经济的核心，信息产业日益成为现代经济的主导，这些都在客观上要求有一个具有多种解决方案的新型管理软件来与之相适应。因此ERP就成为了该阶段的主角，并把它的触角伸向各个行业，特别是对第三产业中的金融业、通信业、高科技产业、零售业等情有独钟，从而使ERP的应用范围大大扩展。例如，德国著名的ERP软件供应商SAP公司推出了多种行业的解决方案，其中除了传统的制造业外，还有金融业、高科技产业、邮电与通信业、能源（电力、石油与天然气、煤炭业等）、公共事业、商业与零售业、外贸行业、新闻出版业、咨询服务业，甚至于医疗保健业和宾馆酒店等行业的解决方案。
  另外，随着市场经济的发展，中国企业原有的经营管理方式早已不适应激烈竞争的要求。企业面临的是一个越来越激烈的竞争环境，ERP由于具有更多的功能而渐被企业所青睐。它可为企业提供投资管理、风险分析、跨国家跨地区的集团型企业信息集成、获利分析、销售分析、市场预测、决策信息分析、促销与分销、售后服务与维护、全面质量管理、运输管理、人力资源管理、项目管理以及利用互联网实现电子商务等MRPII不具备的功能，企业能利用这些工具来扩大经营管理范围，紧跟瞬息万变的市场动态，参与国际大市场的竞争，获得丰厚的回报。
二、 ERP实施失败的原因分析
尽管现在ERP在我国呈现出了迅猛发展之势，但我国企业在应用ERP的过程中也出现了很多问题，这些问题主要表现在应用时间早、应用数量少、应用周期长、应用范围不均衡、应用深度不够、应用效益有待进一步提高、应用缺乏整体性等方面。这些问题在很大程度上影响企业实施ERP的效果，严重阻碍了企业信息化的进程。总结一下ERP实施失败的各种原因，我们可以归纳为以下几点。 
第一，管理软件本身存在的技术问题。我国早期引进的国外软件大都是运行在大、中型计算机上，多是相对封闭的专用系统，开放性、通用性差，设备庞大，操作复杂，而且国外的软件没有完成本地化的工作，同时又缺少相应配套的技术支持与服务，这些是造成MRPII和ERP系统实施困难的主要原因。
第二，国内缺少MRPII和ERP应用与实施的经验问题。据信息产业部与微电子发展研究中心（简称CCID) 2009年的调查显示，目前我国企业仅有10%左右实施了ERP方案，6%实施了SCM方案，绝大多数企业的信息化水平还停留在文字处理、财务管理等初级阶段。较低的普及率及该系统应用与实施的初级层面，使得国内很少有成熟的ERP应用与实施的经验，这反过来又进一步阻碍了ERP的普及及推广。
第三，存在着思想认识上的障碍问题。我国的企业管理者更倾向于实物系统,而不愿投资于无形的管理系统。人们大都偏向于看得见摸得着的东西，对于ERP这类无形的管理系统有不信任的感觉。即使为了迎合潮流发展需要，有些企业上了ERP系统，但企业领导对这一项目的重视程度却非常低，只是将其视为一项单纯的计算机技术。另外，不得不提的一点就是中国企业制度方面的原因，在国有制企业中, ERP系统的应用势必导致多余岗位的撤销，由此便会产生一定的裁员，对于人员的安抚工作加大了ERP系统运行难度。
第四，制度的规范化和透明化也是企业不选择ERP的因素之一。从日常的生产活动来说，对于一些老客户,企业可以先发货再开发货单以方便客户及时的需求，而应用ERP系统后，必须严格按照规则执行发货流程，将数量、金额等数据先输入到计算机中，再传输到仓库，仓库根据要求提供给客户货物，客户收到货物后再打印收货单。从财务方面来说，企业可能并不希望所有的经营条目都如实地反映在账目、报表上，而一旦应用了ERP系统后，数据必须严格、真实地录入，大大减少了企业粉饰业绩的可能性。
第五，ERP专业人才的缺乏是导致该系统效益不高的主要原因。ERP的实施是一个系统工程，它与其他管理软件不同，并不是一朝一夕就能完成的，也不是单纯几个软件培训人员讲解之后就能独立操作的。所以，它需要企业内部有相关的ERP方面的专家和技师来指导企业引进ERP系统的所有环节，并不断调试，修正，最终使其与企业环境相适应，发挥最大的功效。但从我国人才培养的专业结构上看，目前还很少有高校开设ERP专业，如果有，也仅仅是在企业管理的专业课中开设相关的ERP普及教育；再加之由于ERP普及率不高，我国目前具有ERP操作经验的实践专家也是少之又少，所以可见，来自于高校和实践领域的ERP专业人才可谓是凤毛麟角。
三、 成功实施ERP的关键（一） 企业高级管理人员理念的更新  很多企业对ERP的应用存在的不正确的态度和看法, 已经严重影响到这些企业实施ERP的效果。因此，为了适应未来全球化的激烈竞争，我国的企业无论是对ERP，还是对先进的管理技术和思想，都应该有一个全面的、清醒的认识，即ERP系统是管理信息系统, 实施过程一定要结合企业管理改造进行, 并通过实施一套先进的管理系统来改善管理--通过实施ERP使企业的各个职能部门的工作核心定位得更准确, 特别是以往传统管理中部门职责不清、采购部门控制采购成本的功能虚设、财务部门无法监控资金流向和为高层领导及时提供资金情况、人力资源部门仅仅忙于行政事务等不正常现象。这就意味着高级管理人员的观念更新很重要, 尤其是高层领导要融入先进的管理理念，即企业“一把手”的决心与积极参与是项目成功实施的根本保证。
（二） 进行组织变革
ERP系统要求企业按市场需求进行生产经营活动，在整个企业内部实现信息和资源的即时共享，这无疑对企业的组织形式提出了更高的要求。我国企业的原有组织形式多为传统的金字塔式的层级结构，这种结构以工作导向为主，极易蜕化为老板导向而非顾客导向，在实际工作流程中结构链有不断加长的趋势，难以快速反映市场的变化。为保证成功实施ERP系统，企业必须对组织结构进行变革，转向流程导向，使组织结构达到高层次的统一。符合ERP系统要求的组织应是扁平的，相对于传统的层级结构来说，管理层次减少了，但管理幅度扩大了，组织结构也由标准的金字塔形转向圆筒形。扁平化的组织结构大大减少了信息处理和传输工作的中间层次，并使基层人员直接与高层进行沟通，企业更加适应日益复杂多变的环境，按市场需求组织生产经营活动，实现整体效能的调优和整体效益的最大化。
（三） 开展培训工作
ERP的实施要求企业上下各级人员都要深入理解并掌握相关的知识，而ERP传入我国时间还不长，其普及程度还远远不够，在这种现状下，进行ERP知识的培训是成功实施ERP的一个重要环节。在ERP项目实施培训中，规模比较大的培训一共有三次，这三次培训的内容、对象、目的及方法都有很大的不同:  第一次培训是ERP理念培训，可在项目启动后一周内举行，面向企业中高层领导干部、业务骨干；第二次培训是ERP模块培训，在制定ERP详细解决方案之前举行，培训对象是企业的项目核心小组、职能小组、IT成员；第三次培训是操作培训，在ERP详细解决方案确认之后进行，紧密结合企业实际，面向企业各个应用环节点的操作人员，即ERP的用户。
（四） 加强高素质人才的培养和建设
信息化需要大量人才, 目前对信息化人才没有明确的界定和统计, 但信息化人才是一个庞大的，包括不同领域、不同性质、不同层次人才的群体。当前最缺乏的是三类人:  一是领军人才；二是复合型人才；三是熟练技术工人。人才培养必须以需求为目标, 要开展人才预测, 采取双学位制等方式来培养复合型人才、用继续教育的方式招收信息类工程硕士、开展在职的非学历教育方式培养信息人才等, 为企业员工创造接受继续教育的机会。
总之，目前我国的宏观环境正在日益完善，今后企业的兴衰存亡将更多地取决于企业自身的竞争能力。在这种形势下，我们相信在成熟阶段，中国将有越来越多的企业会认同并使用ERP，实现科技与管理双轮并进，企业的管理水平和经济效益将会大为提高。
思 考 题
1. ERP的含义主要包括哪些内容？
2. MRP、MRPII与ERP之间存在哪些内在关系？
3. 在中国如何有效地推广和实施ERP系统，以提高企业的管理效率？
参 考 文 献
［1］ 陈启申.MRPII制造资源计划基础［M］.北京： 企业管理出版社，1997.
［2］ 马士华，林勇，陈志祥.供应链管理［M］.北京： 机械工业出版社，2000.
［3］ 程控.MRPII/ERP实施与管理［M］.北京： 清华大学出版社，2003.
［4］ 周玉清，刘伯莹等.ERP与企业管理--理论、方法、系统［M］.北京： 清华大学出版社，2005.
［5］ 许建刚，王新玲，张清华等.ERP应用教程［M］.北京： 电子工业出版社，2005.


第二章 ERP 沙 盘
第一节 ERP沙盘的含义及其与ERP的关系
一、 ERP沙盘的含义  
提到“沙盘”，很容易使人联想到战争年代的军事作战指挥沙盘或房地产开发商销售楼盘时的小区规划布局沙盘。没有错，这些沙盘清晰地模拟了真实的地形地貌，使得观察者不必亲临现场，也能对所关注的问题（位置）了然于胸，从而运筹帷幄，制定决策。而我们这里所说的ERP沙盘与其有些相似，都是对现实事物的模拟及抽象，但不同的是，ERP沙盘是对企业经营活动的模拟，是一种动态的模拟，它将厂房、设备、物料、资金、人员、企业上下游的供应商和客户等企业资源在沙盘上进行抽象，使学员可以通过合理组织企业的生产实现利润最大、成本最低的经营目标，从而完成工商管理专业体验教学的全过程。要全面理解ERP沙盘的准确含义，需要从以下几个方面入手。 
（一） ERP沙盘首先是一种教学用具，是配合工商管理专业理论教学而研发的
作为企业经营管理模拟实训环节，它以某个企业为模拟对象，模拟该企业运营的关键环节： 战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等。在模拟过程中，把企业运营所处的内外部环境抽象为一系列的规则，由学员组成六个相互竞争的模拟企业，通过模拟企业六年的经营过程，使学员在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，了解企业的管理规律，提升企业管理的实践能力。
（二） ERP沙盘是一种体验式的实训教学模式
工商管理专业兴起之初，主要是以理论教学为主的，单纯的理论教学模式根本无法实现工商管理专业的教学目的，因为复杂的商战经验和管理经验必须在“真枪实弹”的经营中进行传授，才能达到较好的效果。为了克服这一弊端，于是出现了实习、实践等教学环节，虽然实习和实践教学环节在某种程度上改善了工商管理专业理论教学的弊端，但由于