目录
第一篇政府与市场第1章预备知识——公平与效率3
1.1公平与效率3
1.1.1效率准则 3
1.1.2公平准则3
1.1.3公平与效率的矛盾4
1.2经济效率实现的条件4
1.2.1完全竞争市场的特征4
1.2.2一般均衡分析5
1.2.3局部均衡分析7
1.2.4完全价格歧视8第2章公共财政的职能10
2.1公共财政10
2.1.1公共财政学及其发展10
2.1.2我国学者对公共财政学的研究13
2.1.3市场机制的失灵13
2.2公共财政的职能17
2.2.1财政资源配置职能17
2.2.2财政调节收入分配职能18
2.2.3财政稳定经济职能18第3章公共选择与政府失效21
3.1政治均衡21
3.1.1投票与偏好21
3.1.2政治均衡22
3.1.3中间投票者24
3.1.4多数规则下投票结果的惟一性和循环性25
3.2政府失效28
3.2.1西方政治制度的运作机制与政府失效28
3.2.2政府失效的原因31
第二篇公共支出理论
第4章公共品理论35
4.1公共品的涵义35
4.1.1公共品的特性35
4.1.2混合公共品或混合私人品37
4.1.3公共品的判定38
4.2公共品的配置与效率39
4.2.1庇古的方法39
4.2.2一种公共品的最优供给——局部均衡分析40
4.2.3一种公共品的最优供给——一般均衡分析41
4.2.4维克塞尔与林达尔公共品供给模型43
4.2.5混合性公共品的供给效率45
4.2.6公共品（公共支出）的供给方式46第5章外部效应理论50
5.1外部效应的分类50
5.1.1外部效应的涵义50
5.1.2外部效应的分类50
5.2外部效应与资源配置效率51
5.2.1负的外部效应与资源配置效率51
5.2.2公共地的悲剧(公共资源问题)54
5.2.3正的外部效应与资源配置效率56
5.2.4正的外部效应：外部边际效益递减的情况58
5.3实例分析——环境污染问题的治理59
5.3.1税收59
5.3.2补贴60
5.3.3拍卖污染许可证61
5.3.4确立财产所有权62
5.3.5管制63第6章公共支出概论65
6.1公共支出的结构65
6.1.1理论上的分类65
6.1.2预算上的分类66
6.1.3公共支出规模及衡量标准68
6.2公共支出增长的宏观模型70
6.2.1政府活动扩张法则70
6.2.2公共收入增长引致说71
6.2.3公共支出增长的发展模型72
6.3公共支出的微观模型72
6.3.1产出水平的决定73
6.3.2服务环境74
6.3.3人口变化对公共支出的影响75
6.3.4公共部门投入品价格与公共支出76
6.4公共支出效益分析方法79
6.4.1机会成本分析79
6.4.2成本—效益分析法79
6.4.3最低费用选择法82
6.4.4公共劳务收费法83第7章购买性支出84
7.1国防支出84
7.1.1国防支出的增长84
7.1.2安排国防支出中的几个问题85
7.1.3国防支出的合理限度85
7.1.4国防支出与军事订货88
7.2教育支出89
7.2.1公共部门与教育事业89
7.2.2西方国家的公共教育支出90
7.2.3三种教育支出方式的选择91
7.2.4教育支出在不同地区和个人之间的最佳安排93
7.3中国公共支出制度的重大改革——政府采购99
7.3.1实行政府采购的必要性99
7.3.2建立我国的政府采购制度101第8章转移性支出104
8.1社会保障支出的涵义与内容104
8.1.1社会保障支出的涵义104
8.1.2社会保障支出的内容104
8.2社会保险制度的国际比较105
8.2.1社会保险制度的模式105
8.2.2社会保险制度的管理106
8.3社会福利108
8.3.1社会福利与社会保险的联系108
8.3.2社会福利支出的内容108
8.3.3物品救济支出及其影响109
8.3.4福利支出对人们工作愿望的影响111
8.3.5负所得税理论的提出113
8.4我国社会保障制度的改革115
8.4.1改革的必要性115
8.4.2社会保障制度改革的内容117
第三篇公共收入理论第9章公共收入概论123
9.1公共收入形式与原则123
9.1.1公共收入形式123
9.1.2税收原则124
9.2税制构成要素129
9.2.1课税权主体130
9.2.2课税主体130
9.2.3课税对象131
9.2.4税率133
9.2.5计税单位134
9.2.6课税环节134
9.3税收效应的分析135
9.3.1税收对生产及生产组织形式的影响135
9.3.2税收对消费选择的影响137
9.3.3税收对劳动即收入与休闲选择的影响138
9.3.4税收对储蓄的影响140
9.3.5税收对投资的影响140
9.4税负的转嫁与归宿142
9.4.1基本概念142
9.4.2影响税负转嫁和归宿的因素144第10章东西方国家的税制148
10.1税收分类与税制结构148
10.1.1税种分类148
10.1.2税制结构149
10.2商品流转税151
10.2.1商品课税的特点与类型151
10.2.2消费税152
10.2.3销售税154
10.2.4增值税155
10.3对所得的课税159
10.3.1所得课税的一般概念159
10.3.2个人所得税161
10.3.3公司所得税163
10.3.4社会保险税165
10.4对财产的课税166
10.4.1财产课税的一般概念166
10.4.2一般财产税167
10.4.3特种财产税168
10.4.4财产转让税171
10.5我国现行税制概况173
10.5.1现状与问题173
10.5.2完善税制的具体设想174第11章国际税收181
11.1税收管辖权与国际税收的公平原则181
11.1.1税收管辖权及其课征原则181
11.1.2国际间要素流动的税收公平182
11.2国际间要素流动与税收协调184
11.2.1免除国际重复课税的理论和方法184
11.2.2国际间对所得课税制度的协调187
11.3关税与国际间商品流动190
11.3.1关税分类与税则190
11.3.2中国的关税195
11.3.3配额与国际间商品流动196
11.3.4财政补贴与国际间商品流动199
11.3.5边界税收调整203
11.3.6汇率调控与国际间商品流动204第12章公债206
12.1公债206
12.1.1公债的基本概念206
1212公债的用途206
12.2公债管理207
12.2.1公债的种类207
12.2.2公债的发行211
12.2.3公债的还本付息213
12.3公债管理与宏观经济调控215
12.3.1公债管理：流动性效应和利息率效应215
12.3.2债务、增长与不稳定性217
12.3.3我国内外债务的管理222
第四篇国家预算与财政体制
第13章国家预算233
13.1国家预算的组成和原则233
13.1.1国家预算233
13.1.2预算的分类233
13.1.3预算年度234
13.1.4预算的原则235
13.2预算决策程序236
13.2.1预算的编制和提出236
13.2.2预算的审议和批准237
13.2.3预算的执行238
13.2.4预算执行的监督239
13.3美国联邦预算239
13.3.1美国联邦预算239
1332各级政府财政收支结构241
13.4中国零基预算与国库单一账户242
13.4.1改变粗放型的预算编制方法242
13.4.2推进零基预算242
13.4.3建立科学的国库单一账户管理体系244第14章预算管理体制251
14.1财政分权模式的理论依据251
14.1.1几种有代表性的理论观点251
14.1.2集权与分权——不同模式的选择254
14.2中国分税制改革的必要性254
14.2.1财政体制——从包干制到分税制254
14.3建立科学规范的转移支付制度262
14.3.1基本概念262
14.3.2理论依据263
14.4建立我国规范化转移支付制度269
14.4.1我国目前的转移支付模式269
14.4.2转移支付制度的改革方案269
第五篇财 政 政 策
第15章财政政策279
15.1财政政策的构成与分类 279
15.1.1财政政策的构成279
15.2理论的历史发展282
15.2.1自由资本主义时代的财政政策282
15.2.2凯恩斯时代283
15.2.3现代新古典主义经济学285
15.2.4新凯恩斯主义288
15.3宏观财政政策290
15.3.1非选择性的财政政策290
15.3.2选择性的财政政策292
15.4微观财政政策296
15.4.1税收结构政策的影响297
15.4.2财政支出结构微观政策的影响298主要参考文献308
