第1章纳税实务基础

1.1税收概述

1.1.1税收的概念

1.1.2税收的特征

1.1.3税收的分类

1.2税法概述

1.2.1税法的概念

1.2.2税法的构成要素

1.2.3税收法律关系

1.2.4税法的分类

1.3税收征纳的一般程序

1.3.1税务登记

1.3.2账簿、凭证和发票的管理

1.3.3纳税申报

1.3.4税款征收

1.4纳税实务基础模拟操作

1.4.1模拟操作案例

1.4.2模拟操作要求与指导

1.4.3模拟操作执行

第2章增值税纳税实务

2.1增值税基本法规

2.1.1增值税的纳税义务人

2.1.2增值税的征税范围

2.1.3增值税的税率

2.1.4增值税的优惠政策

2.1.5增值税的征收管理

2.2增值税专用发票的管理

2.2.1增值税专用发票领购使用范围

2.2.2增值税专用发票的开具范围

2.2.3红字专用发票开具

2.2.4增值税专用发票的开具要求

2.3增值税应纳税额的计算

2.3.1进口货物增值税应纳税额的计算

2.3.2小规模纳税人增值税应纳税额的计算

2.3.3一般纳税人增值税应纳税额的计算

2.4增值税的会计处理

2.4.1进口货物增值税的会计处理

2.4.2小规模纳税人增值税的会计处理

2.4.3一般纳税人增值税的会计处理

2.5出口货物退(免)增值税计算及会计处理

2.5.1出口货物退(免)增值税概述

2.5.2出口货物应退税额的计算

2.5.3出口货物退(免)增值税的会计处理

2.6增值税纳税实务模拟操作

2.6.1模拟操作案例

2.6.2模拟操作要求与指导

2.6.3模拟操作执行

第3章消费税纳税实务

3.1消费税基本法规

3.1.1消费税的纳税义务人

3.1.2消费税的征税范围、税目及税率

3.1.3消费税的征收管理

3.2消费税应纳税额的计算

3.2.1消费税应纳税额计算的一般方法

3.2.2消费税应纳税额计算的具体方法

3.3消费税的会计处理

3.3.1自产应税消费品消费税的会计处理

3.3.2委托加工应税消费品的会计处理

3.3.3进口应税消费品消费税的会计处理

3.3.4出口应税消费品应退消费税的计算及会计处理

3.4消费税纳税实务模拟操作

3.4.1模拟操作案例

3.4.2模拟操作要求与指导

3.4.3模拟操作执行

第4章关税纳税实务

4.1关税基本法规

4.1.1关税概述

4.1.2关税的征税对象和纳税义务人

4.1.3关税的税率及运用

4.1.4关税的优惠政策

4.1.5关税的征收管理

4.2关税应纳税额的计算

4.2.1关税完税价格的确定

4.2.2关税应纳税额的计算方法

4.3关税涉税业务的会计处理

4.3.1关税核算的账户设置

4.3.2关税的会计处理

4.4关税纳税实务模拟操作

4.4.1模拟操作案例

4.4.2模拟操作要求与指导

4.4.3模拟操作执行

第5章个人所得税纳税实务

5.1个人所得税基本法规

5.1.1个人所得税的纳税义务人

5.1.2个人所得税的征税范围

5.1.3个人所得税的税率

5.1.4个人所得税的优惠政策

5.1.5个人所得税的征收管理

5.2个人所得税应纳税额的计算

5.2.1个人所得税应纳税所得额的确定

5.2.2个人所得税应纳税额的计算方法

5.3个人所得税的会计处理

5.3.1个人所得税核算的账户设置

5.3.2个人所得税的会计处理方法

5.4个人所得税纳税实务模拟操作

5.4.1模拟操作案例

5.4.2模拟操作要求与指导

第6章企业所得税纳税实务

6.1企业所得税基本法规

6.1.1企业所得税的纳税义务人

6.1.2企业所得税的征税对象

6.1.3企业所得税的税率

6.1.4企业所得税的优惠政策

6.1.5企业所得税的征收管理

6.2企业所得税应纳税所得额的计算

6.2.1收入总额

6.2.2扣除原则和范围

6.2.3亏损弥补

6.3资产的税务处理

6.3.1固定资产的税务处理

6.3.2无形资产的税务处理

6.3.3长期待摊费用的税务处理

6.3.4存货的税务处理

6.3.5投资资产的税务处理

6.4企业所得税应纳税额的计算

6.4.1居民企业应纳税额的计算

6.4.2非居民企业应纳税额的计算

6.5企业所得税的会计处理

6.5.1永久性差异和暂时性差异

6.5.2企业所得税核算的账户设置

6.5.3企业所得税的会计处理方法

6.6企业所得税纳税实务模拟操作

6.6.1模拟操作案例

6.6.2业务资料

6.6.3纳税申报表的填制

第7章其他税种纳税实务

7.1资源税类纳税实务

7.1.1资源税纳税实务

7.1.2城镇土地使用税纳税实务

7.2财产行为税纳税实务

7.2.1房产税纳税实务

7.2.2车船税纳税实务

7.2.3契税纳税实务

7.2.4印花税纳税实务

7.3特定目的税纳税实务

7.3.1土地增值税纳税实务

7.3.2车辆购置税纳税实务

7.3.3耕地占用税纳税实务

7.3.4烟叶税纳税实务

7.4其他相关税种纳税实务

7.4.1城市维护建设税及教育费附加纳税实务

7.4.2环境保护税纳税实务

7.4.3船舶吨税纳税实务

7.5其他税种纳税实务模拟操作

7.5.1模拟操作案例

7.5.2模拟操作要求与指导

7.5.3模拟操作执行

第8章企业综合纳税实务

8.1企业纳税实务综述

8.1.1工业企业纳税综述

8.1.2商品流通企业纳税综述

8.1.3服务性企业纳税综述

8.1.4其他企业纳税综述

8.2企业综合纳税实务模拟操作

8.2.1模拟操作案例

8.2.2模拟操作要求与指导

8.2.3模拟操作执行

参考文献