目录

第一章 税法概论………………………………………………1

第一节 税收概述………………………………………………1

第二节 税法概述………………………………………………3

第三节 税法要素………………………………………………8

第四节 税法体系………………………………………………22

第二章 增值税法………………………………………………31

第一节 增值税概述………………………………………………31

第二节 增值税的计算………………………………………………45

第三节 增值税的税收优惠………………………………………………55

第四节 增值税的征收管理和发票管理………………………………………………59

第五节 出口货物退（免）税制度………………………………………………63

第三章 消费税法………………………………………………67

第一节 消费税概述………………………………………………67

第二节 消费税的纳税义务人、征收范围及税率………………………………………………69

第三节 消费税的计税依据………………………………………………74

第四节 消费税应纳税额的计算………………………………………………79

第五节 消费税的征收管理………………………………………………86

第四章 关税法………………………………………………89

第一节 关税概述………………………………………………89

第二节 关税的征税对象和纳税义务人………………………………………………92

第三节 关税税率的适用规则………………………………………………93

第四节 关税完税价格………………………………………………97

第五节 关税减免………………………………………………103

第六节 关税应纳税额的计算方法………………………………………………105

第七节 关税征收管理………………………………………………107

第五章 企业所得税法………………………………………………111

第一节 企业所得税概述………………………………………………111

第二节 企业所得税纳税人、税率和应纳税所得额………………………………………………112

第三节 企业所得税的计算………………………………………………114

第四节 资产的税务处理………………………………………………124

第五节 企业所得税税收优惠………………………………………………128

第六节 企业所得税的征收管理………………………………………………133

第六章 个人所得税法………………………………………………142

第一节 个人所得税概述………………………………………………142

第二节 个人所得税纳税人、征收范围和应纳税所得额的确定………………………………………………144

第三节 个人所得税的税收优惠………………………………………………158

第四节 个人所得税的计算方法………………………………………………161

第五节 个人所得税的征收管理………………………………………………174

第七章 土地增值税法………………………………………………177

第一节 土地增值税法概述………………………………………………177

第二节 纳税人、征税范围和税率………………………………………………178

第三节 土地增值税应纳税额的计算………………………………………………180

第四节 土地增值税的税收优惠………………………………………………183

第五节 土地增值税的征收管理………………………………………………184

第八章 财产税和行为税法制度………………………………………………185

第一节 房产税法………………………………………………185

第二节 车船税法………………………………………………191

第三节 印花税法………………………………………………196

第四节 契税法………………………………………………205

第九章 资源税、环境保护税和城镇土地使用税法………………………………………………210

第一节 资源税法………………………………………………210

第二节 环境保护税法………………………………………………220

第三节 城镇土地使用税法………………………………………………231

第十章 特定目的税法制度………………………………………………236

第一节 城市维护建设税法………………………………………………236

第二节 车辆购置税法………………………………………………239

第三节 耕地占用税法………………………………………………243

第四节 船舶吨税法………………………………………………247

第五节 烟叶税法………………………………………………251

第十一章 税收征收管理法………………………………………………254

第一节 税收征收管理法概述………………………………………………254

第二节 税务管理………………………………………………256

第三节 税款征收………………………………………………268

第四节 税务检查………………………………………………277

第十二章 税收法律责任及税务纠纷的解决………………………………………………282

第一节 税收法律责任………………………………………………282

第二节 税收行政争议的解决………………………………………………296