目    录 　　

第一章  总论 1

　　第一节  税收的概念、特征与原则 1

　　第二节  税法与税收法律关系 6

　　第三节  税收制度 7

　　第四节  税收管理体制 14

　　第五节  税收管辖权与国际重复征税的减除 18

第二章  增值税 24

　　第一节  增值税概述 24

　　第二节  纳税义务人与征税范围 27

　　第三节  税率与征收率 34

　　第四节  应纳税额的计算 38

　　第五节  出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 55

　　第六节  税收优惠 66

　　第七节  征收管理 71

第三章  消费税 78

　　第一节  消费税概述 78

　　第二节  纳税义务人、征税范围与税率 80

　　第三节  应纳税额的计算 85

　　第四节  出口货物退（免）税 96

　　第五节  征收管理 97

第四章  城市维护建设税与教育费附加 101

　　第一节  城市维护建设税概述 101

　　第二节  纳税义务人与征税范围 101

　　第三节  计税依据和税率 102

　　第四节  应纳税额的计算 103

　　第五节  税收优惠与征收管理 104

　　第六节  教育费附加 105

第五章  关税和船舶吨税 108

　　第一节  关税概述 108

　　第二节  征税对象与纳税义务人 110

　　第三节  进出口税则 110

　　第四节  关税完税价格与应纳税额的计算 115

　　第五节  征收管理 121

　　第六节  船舶吨税 124

第六章  企业所得税 129

　　第一节  企业所得税概述 129

　　第二节  纳税义务人、征税范围与税率 131

　　第三节  应纳税所得额的确定 133

　　第四节  资产的税务处理 149

　　第五节  税收优惠 156

　　第六节  应纳税额的计算 165

　　第七节  特别纳税调整 175

　　第八节  征收管理 187

第七章  个人所得税 192

　　第一节  个人所得税概述 192

　　第二节  纳税义务人、征税范围与税率 193

　　第三节  应纳税所得额的确定 201

　　第四节  应纳税额的计算 207

　　第五节  税收优惠政策 226

　　第六节  征收管理 229

第八章  资源税相关税收 237

　　第一节  资源税 237

　　第二节  土地增值税 244

　　第三节  城镇土地使用税 253

　　第四节  耕地占用税 257

第九章  财产税相关税收 262

　　第一节  房产税 262

　　第二节  契税 267

　　第三节  车船税 273

第十章  行为税及其他相关税收 279

　　第一节  车辆购置税 279

　　第二节  印花税 283

　　第三节  烟叶税 290

　　第四节  环境保护税 292

第十一章  税收征收管理法 300

　　第一节  税收征收管理法概述 300

　　第二节  税务登记管理 301

　　第三节  账簿、凭证管理与发票管理 304

　　第四节  纳税申报 309

　　第五节  税款征收 311

　　第六节  税务检查 320

　　第七节  纳税信用管理与重大税收违法失信主体信息公布 322

　　第八节  法律责任 327

参考文献 335