前  言

在当今科技飞速发展的时代，企业运营的各个环节都在经历着深刻的数字化变革，而财务领域作为企业的核心命脉，其变革的深度和广度更是引人注目。党的二十大报告指出：“必须坚持科技是第一生产力、人才是第一资源、创新是第一动力，深入实施科教兴国战略、人才强国战略、创新驱动发展战略，开辟发展新领域新赛道，不断塑造发展新动能新优势。”财务机器人作为一种创新的技术应用，正逐渐成为财务行业转型与发展的关键驱动力。目前国内已有多所学校开设数智财会相关专业，制订人才培养计划，力求提升数智财会的教学效果。各高校紧密围绕产业需求，引进企业应用平台，开设数智财会相关课程，让学生全方位实践和掌握数智化时代的新管理思想、数智财会技术，将其培养成数字经济背景下企业所需的复合型创新人才。学校是培养财会人才的主要场所之一，应将培养人工智能应用人才作为专业转型的重点方向，这也是高端数智财会人才培养的突破口。

在此背景下，我们精心编写了这本教材，选取某企业智能财务案例，通过金蝶EAS财务实践平台和金蝶智能财务教学平台，让学生体验从智能财务规划到智能财会应用的过程，全面掌握财务机器人开发的基本原理和应用价值，从而更好地迎接财会智能化时代的挑战与机遇。《财务机器人开发与应用》可作为高等院校会计学、财务管理、审计学等相关专业的教材，也适合社会财务工作者学习和拓展财务机器人开发与应用相关知识使用。

财会工作长期以来一直是企业稳定运营的重要保障，其涵盖了从基础的账务处理到复杂的财务分析、预算编制、风险管理等各个层面。然而，随着数智化时代的到来，传统财务工作模式面临巨大的压力。一方面，数据量呈爆炸式增长。企业每天都要处理海量的财务交易数据，包括销售记录、采购发票、银行对账单等。传统的手工录入和处理方式不仅效率低下，而且极易出现人为错误，这些错误可能会在后续的财务流程中不断累积，引发严重的财务风险。另一方面，企业对财务信息的时效性和准确性要求越来越高。在快速变化的市场环境中，管理层需要利用及时、准确的财务数据来进行决策，而传统财务流程的滞后性往往无法满足这一需求。例如，在财务报表编制过程中，复杂的核算和数据汇总工作可能导致报表生成时间过长，使得管理层无法根据最新信息及时调整战略。此外，财务合规性要求日益严格，各国家和地区的财务法规、税收政策不断更新和细化，企业需要确保财务工作严格遵守这些规定。这对财务人员来说是一项巨大的挑战，他们不仅需要花费大量的时间来研究这些复杂的法规，还要保证日常财务工作的正常进行。财务机器人的出现为解决以上问题提供了一种创新的解决方案。它是将机器人流程自动化(RPA)技术与财务业务深度融合的产物，能够模拟人类在财务软件和系统中的操作，自动完成重复性、规律性的财务任务。

财务机器人在财务工作中的开发与应用具有重要的意义。首先，它极大地提高了财务工作效率。以发票处理为例，财务机器人可以自动识别发票信息，进行数据提取和录入，将原本需要人工数小时甚至数天完成的工作在几分钟内完成，大大缩短了处理周期。其次，财务机器人显著降低了人为错误率。其按照预设的规则和算法运行，可以避免犯下人类因疲劳、疏忽等因素导致的错误，从而提高财务数据的准确性和质量。这对于财务报表的编制和财务分析等对数据质量要求极高的工作来说尤为重要。最后，财务机器人能够实现财务流程的标准化和规范化。它将企业的财务流程以代码的形式固定下来，确保每一次操作都按照相同的标准执行，有利于企业加强内部控制和财务管理，同时也便于满足财务的合规性要求。从战略层面来看，财务机器人的应用使财务人员能够从烦琐的日常工作中解脱出来，将更多的精力投入高层次的财务分析、风险管理和战略决策支持等工作中，从而提升财务部门在企业中的价值。

本教材的编写目的是全面掌握财务机器人开发的基本原理和全面系统地进行财务机器人实训，通过案例实训，使学生熟练掌握财务机器人在实际财务工作中的应用方法。  

(一) 内容架构

本教材内容丰富，结构清晰，涵盖了财务机器人从开发基础原理到实际应用的各个方面。

在开发的基础原理部分，本教材详细介绍了财务机器人产生的背景、概念、特点和功能，财务机器人给财务工作带来的改变，财务机器人应用的场景，使用财务机器人与传统人工模式的区别，财务机器人对财务工作的影响，财务机器人未来的发展等内容，帮助读者建立对财务机器人全面、基本的认识。

在应用场景部分，本教材列举了大量财务机器人在实际财务工作中的应用案例，包括但不限于记账和对账处理、财务报表编制、收款和付款、应收和应付、报销工作等。通过这些案例，读者可以清晰地看到财务机器人如何在不同的财务业务场景中发挥作用，提高财务工作效率和质量。

(二) 特色

1. 理论与实践相结合

本教材搭建全面且实用的财务知识体系，注重理论与实践的紧密结合，引导学生全面了解财务机器人的应用，突出“财务机器人应用+企业案例仿真实训”的教学形式。每一个知识点都配有丰富的案例和操作演示，使学生能够迅速将其应用到实际场景中。通过实际业务场景的模拟，学生不仅能够从理论上理解财务机器人应用，还有机会进行实际操作。

2. 注意德育培养

本教材在培养学生应用新知识、新技术解决财务问题的同时，注重引导学生形成正确的价值观，强化学生终身学习的意识，引导其持续学习财务与技术知识，不断提高专业素养和综合素质。

3. 跨学科融合

财务机器人是跨学科融合的产物，涉及财务、计算机科学、自动化等多门学科。本教材将财务知识与计算机技术有机结合，使学生能够在掌握业务逻辑的基础上，运用计算机技术完成财务机器人的应用。除此以外，本教材还介绍了一些跨学科的前沿知识和研究成果，拓宽了学生的视野。

4. 校企共同编写

本教材为校企合作产物，金蝶国际软件集团有限公司为本教材的编写提供了软件、教学资料及技术指导。同时，本教材结合企业案例，有效对接当前行业企业一线岗位实际工作任务和需求，有利于任务情境式教学的设计与开展。

5. 资源配套充分

本教材提供详细的操作视频，可扫描书中二维码观看；同时，本教材提供丰富的教学资源，包括但不限于教学课件、教学大纲、教学计划、习题答案，可扫描右侧二维码获取。

《财务机器人开发与应用》得到了2021年广东省质量工程项目“数智财会校企联合实验室”、广东省重点建设学科科研能力提升项目(2021ZDJS123、2022ZDJS143)、广州工商学院实验教学示范中心项目(SYJXSFZX202402)、2022年广州工商学院会计学重点学科项目、2023年广州工商学院教材建设项目“财务机器人实训”和MPAcc项目的支持。

本教材由广州工商学院会计学院任道纹、梁颖聪、邓晔莹担任主编，广州工商学院会计学院谭敏夫、朱培源、王意杰及金蝶国际软件集团有限公司魏佳丹经理担任副主编。任道纹提出全书的整体规划，负责全书的审核、定稿，撰写前言和第1章；梁颖聪撰写第2章和第3章；邓晔莹撰写第2章和第3章；朱培源撰写第6章和第7章；谭敏夫撰写第8章和第9章；王意杰制作了各章节教学资源；魏佳丹对各章节内容进行修改与完善。

本教材在编写的过程中参考了已有的相关专著、教材和文献，以及金蝶国际软件集团有限公司的相关资料，在此向有关作者和单位表示感谢。本教材的编写在内容安排上有新的尝试，如有不妥之处，敬请专家、学者和读者提出宝贵意见。

我们衷心希望本教材能够成为学生在财务机器人开发与应用领域的得力助手，帮助学生在这个充满机遇的领域中取得成功，共同推动财务行业向智能化、高效化的方向不断迈进。

编者

2025年7月