第1章Excel 2007应用基础 Excel可以方便用户完成各种表格和图表的设计，进行复杂的数据计算和分析，广泛应用于财务、经济、统计等领域。Excel 2007在Excel 2003的基础上，在界面和功能上都有了很大的提升，为用户提供了更有效的操作空间。 1.1数据管理及分析 在日常办公中，Excel电子表格最常用的操作就是对数据的处理。Excel中输入的数据可以是文字、数字、公式、图表、日期或字符等。在输入数据后，就可以对数据进行相应地管理分析，并能进一步地运用公式函数及图表来处理数据。 1.1.1数据输入 在工作表中输入数据时，只要选中要输入数据的单元格，并输入数字、文字等。 1. 数字的输入 在单元格中输入相同的数字，不同的格式下却有不同的显示。选中单元格后，在右键中的设置单元格格式里可以对单元格的数字格式进行不同的调整。不同的工作要求对数据的格式选择也不同。如在财务会计工作中，常常需要出现货币符号，则只要设置单元格格式中的数字栏，选择“货币”或“会计专用”即可； 当需要显示日期时，单击“日期”，选择所需显示的日期类型即可,如图1-1所示。 图1-1设置单元格格式 2. 文本的输入 若想把一串字符（数字、逻辑值等）当作文本输入，则需要在第一个字母前用单引号“‘”。需要注意的是，如果在单元格中输入了一个空格，则这个单元格就不再是空，它的值就是一个空格，因此，在单元格的数据输入时，切勿多加空格，避免产生错误，也不易查找数据。 1.1.2数据自动填充 Excel提供了自动填充功能，便于快速地录入数据序列。利用此功能可将选定的单元格按列方向或行方向给其相邻的单元格填充数据。这里介绍填充柄。 在选定的单元格右下角，会看到方形点，当鼠标指针移动到上面时，会变成细黑十字形光标。具体使用时只要选定单元格，按住填充柄拖动，可将选定单元格内容复制到所拖动到的单元格中，可以复制公式和格式。或者向选定单元格内拖动，等效于删除所选单元格内容。使用填充柄可以快速地引用相邻单元格的计算公式，减少了复杂公式输入的烦琐及粗心导致的错误。例如，计算成绩总分，在计算出甲的总分之后，只需拖动填充柄至E6，即可快速地算出其他人的总分，如图1-2和图1-3所示。 第1章Excel 2007应用基础 财务管理实验及Excel应用指导 图1-2计算甲的总分 图1-3快速计算其他人的总分 1.1.3数据分析 假设分析是指通过更改单元格中的值来查看这些更改对工作表中公式结果的影响的过程。 1. 数据表 数据表是一个单元格区域，用于显示公式中一个或两个变量的更改对公式结果的影响。数据表提供了一种快捷手段，它可以通过一步操作计算出多种结果； 同时，它还是一种有效的方法，可以查看和比较由工作表中不同变化所引起的各种结果。 创建单变量数据表还是双变量数据表，取决于需要测试的变量和公式数。如果要查看一个或多个公式中某个变量的不同值对公式结果的影响，请使用单变量数据表。单变量数据表的输入 图1-4数据表 值被排列在一列（列方向）或一行（行方向）中。单变量数据表中使用的公式必须仅引用一个输入单元格。 使用双变量数据表可以查看一个公式中两个变量的不同值对该公式结果的影响。双变量数据表使用含有两个输入值列表的公式。该公式必须引用两个不同的输入单元格，如图1-4所示。 2. 单变量求解 如果知道要从公式获得的结果，但不知道公式获得该结果所需的输入值，那么可以使用单变量求解功能。使用单变量求解时，要先选中目标单元格，输入目标值并选中可变单元格。例如，假设需要借入10000元的款项，已知还款期限为5年，每年年末还款2300元时，算得此时的利率为5%； 通过使用单变量求解可以确定当利率为8%时，每年年末需要还款金额，如图1-5和图1-6所示。 图1-5单变量求解 图1-6单变量求解结果 1.2公式及函数 公式是函数的基础，它是单元格中的一系列值、单元格引用、名称或运算符的组合； 函数是Excel预定义的内置公式，可以进行数学、文本、逻辑的运算或查找工作表中的信息，与直接使用公式相比，使用函数进行计算的速度更快，同时可减少错误的发生。 1.2.1公式 1. 运算符 运算符是公式的基本元素，可以将公式中的元素按照一定的规律进行特定类型的运算。Excel包含以下四种类型的运算符号： （1） 算术运算符： 用于完成基本的数学运算，包括加、减、乘、除、百分号等。见表1-1。 表1-1算术运算符 运算符含义 运算符含义 + （加号）加法运算/ （斜杠）除法运算 - （减号）减法运算% （百分号）百分比 * （星号）乘法运算^ （脱字号）幂运算 （2） 比较运算符： 用于完成两个值的比较，并产生逻辑值True或者Flase，若条件符合则产生逻辑真值True，否则产生逻辑假值Flase，见表1-2。 表1-2比较运算符 运算符含义 运算符含义 = （等号）相等>= （大于等于号）大于等于 < （小于号）小于<= （小于等于号）小于等于 > （大于号）大于<> （不等于号）不等于 （3） 文本运算符： 使用连接符“&”可以将多个字符串连接起来成一串文本。它包括文本与文本的连接，如 =“财务”&“管理”，单元格与文本的连接，如 = A1&“财务”，以及单元格与单元格的连接，如 = A1&B1。 （4） 引用运算符： 它可以将单元格区域合并计算，见表1-3。 表1-3引用运算符 运算符 含义 :（冒号）区域运算符，对包括两个引用之间的所有单元格的引用 ，（逗号）联合运算符，将多个引用合并为一个引用 (空格）交叉运算符，对两个引用所共有的单元格的引用 运算顺序从高到低依次排列为“： （冒号）”“，（逗号）”“空格”“-（负号）”“%（百分号）”“^（乘幂）”“*和/（乘和除）”“+和-（加和减）”“&（连接符）”“比较运算符”。 2. 公式输入 在单元格中输入公式的时候要以“=”号作为开头，然后才是公式的表达式。在完成公式的输入并按“Enter”键后，单元格中显示公式计算的结果，编辑栏中显示具体输入的公式。若需要在单元格中显示公式，可以通过执行“公式”选项卡中的“显示公式”命令。再次执行“显示公式”命令，单元格将又会显示计算结果，也可以通过组合键“Ctrl+`”来快速显示公式或隐藏公式。 3. 单元格引用 单元格引用是指在工作表中对单元格或单元格区域的引用，以获取公式中所使用的数值或数据。单元格引用分为相对引用、绝对引用和混合引用。 （1） 相对引用 相对引用就是包含公式的单元格与被引用的单元格之间的位置是相关的，单元格或单元格区域的引用是相对于包含公式的单元格的相对位置，含有相对引用的公式会随单元格地址的变化而自动调整。例如，单元格D3的公式为“=SUM（A3:C3）”,当该公式被复制到D4时，公式将会随着目标单元格的变化自动变成“=SUM(A4:C4)”。 （2） 绝对引用 绝对引用就是在公式中引用的单元格的地址与公式所在的单元格的位置无关，即被引用的单元格的地址不随着所在单元格的位置变化而变化。绝对引用的单元格在其列号和行号前要分别加上一个“$”。例如，单元格D3的公式为“=SUM（$A$3:$C$3）”,当该公式被复制到D4时，公式仍旧是“=SUM($A$3:$C$3)”。 （3） 混合引用 混合引用是指在引用单元格地址时，一部分为相对引用地址； 另一部分为绝对引用地址。例如，$A3表示列的位置是不变的，而行的位置随目标单元格的变化而调整； 反之，B$5则表示行的位置是不变的，而列的位置会随着目标单元格的变化而调整。 1.2.2函数 Excel中内置了大量丰富的函数，用户可以方便地完成各种特定的操作。函数是系统预定义的具有特定功能的内置公式，它使用参数按照特定的顺序或结构进行计算。每个函数都是以函数名称开始，语法格式为“函数名称（参数1，参数2，…）”。参数是函数中最复杂的组成部分，它规定了函数的运算对象、顺序或结构等。大多数参数的数据类型是确定的，可以是数字常量、文本字符、逻辑值、数组、单元格引用或表达式等。函数本身也可以作为参数，如果一个函数没有参数，也必须加上括号。若函数是以公式的形式出现，应当在函数名称前加上等号。 1. 函数的类型 Excel提供了丰富的函数，将这几百种函数按照功能的不同可以分为以下几类： ① 数据库函数： 用于分析、查找、计算数据清单中的数据。 ② 日期与时间函数： 用于对公式中的日期值和时间值进行计算、设置和格式化处理。 ③ 工程函数： 用于工程数据分析与处理。 ④ 财务函数： 用于财务分析和财务数据计算。 ⑤ 信息函数： 用于判定单元格或公式中的数据类型。 ⑥ 逻辑函数： 用于逻辑判定、复合检验。 ⑦ 查找与引用函数： 用于在工作清单中查找特定数据或引用特定信息。 ⑧ 数学与三角函数： 用于处理各种数学运算。 ⑨ 统计函数： 用于对工作表数据进行统计、分析。 ⑩ 文本函数： 用于对字符串进行各种运算与处理。 2. 函数的输入 当需要建立函数时，可以通过直接输入或者利用“插入函数”工具等方法来输入函数。 直接输入同公式的输入，可以直接在单元格或编辑栏内输入函数名称及参数。即选定单元格后，依次输入“=”号、函数名、括号及具体参数，然后按Enter键。 利用“插入函数”方法时，先选中单元格，单击编辑栏上的插入函数按钮，在弹出的“插入函数”对话框中选中所需的函数并进行相关的操作即可。也可以通过选择“公式”选项卡上的“函数库”来插入函数。如图1-7所示。 图1-7插入函数 3. 常用财务函数 Excel函数的运用大大简化了工作中数据的分析处理，在此对一些常用的财务函数进行简单的介绍，具体的操作过程将在本书的其他章节体现。 （1） SUM函数 SUM对指定为参数的所有数字相加。每个参数都可以是区域、单元格引用、数组、常量、公式或另一个函数的结果。 语法格式： SUM(number1,number2,…)。 （2） AVERAGE函数 返回参数的平均值（算术平均值）。 语法格式： AVERAGE(number1, ［number2］,…)。 （3） IF函数 如果指定条件的计算结果为 TRUE，IF 函数将返回某个值； 如果该条件的计算结果为 FALSE，则返回另一个值。 语法格式： IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)。 （4） FV函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。 语法格式： FV(rate,nper,pmt,pv,type)。 （5） PV 函数 返回投资的现值，即一系列未来付款的当前值的累积和。 语法格式： PV(rate,nper,pmt,fv,type)。 （6） NPV 函数 通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值。 语法格式： NPV(rate,value1,value2,…)。 （7） PMT 函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。 语法格式： PMT(rate,nper,pv,fv,type)。 （8） IRR函数 返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。 语法格式： IRR(values,guess)。 1.3图表管理及分析 Excel 提供了强大的图表功能便于用户利用直观、形象的图形定性地分析数据之间的各种相关性及发展趋势。合理地运用图表来阐释数据，使得表达结果层次分明、条理清晰、易于理解。 Excel 2007为用户提供了柱形图、折线图、饼图、条形图、面积图、XY（散点图）、股价图、曲面图、圆环图、气泡图、雷达图等11种标准图表类型，每种图表类型又包含了若干个子类型。 1.3.1图表创建 数据图表是基于工作表中的数据建立起来的，当工作表中的数据改变时，图表也会随之改变。具体操作时，只需先选择图表数据区域，然后进入 “插入”选项卡上的 “图表”工具栏选择所需要的图表类型即可，如图1-8所示。 1.3.2图表的编辑 在生成图表后，还需对图表进行编辑调整，使得图表更完整、合理、美观。如坐标系列的调整、标题的显示等。下面简单介绍常用的几种图表编辑： 1. 图表布局的调整 根据不同数据图表分析的需要，选择相应的图表布局。选中图表区域后，在“设计”选项卡下的“图表布局”中可以快速地选择布局类型来对图表显示进行调整。如三维柱形图的图表布局，如图1-9所示。 图1-8插入图表 图1-9三维柱形图的图表布局 2. 数据系列的编辑 同样在选项卡“设计”中，选择“数据”中的“选择数据”，在弹出的“选择数据源”对话框中可以对数据进行添加、编辑、删除，如图1-10所示。 3. 图表标签及坐标轴的调整 选择图表区域后，在“布局”选项卡中的“标签”中可以对图表标题、坐标轴标题进行设置，在“坐标轴”中对坐标轴和网格线进行调整设置，如图1-11所示。 图1-10选择数据源 图1-11坐标轴的调整 4. 更改图表类型 选中图表区域后单击右键，在弹出的快捷菜单中选择“更改图表类型”，即可在弹出的对话框中重新调整图表类型。 5. 设置图表区域格式 选中图表区域后单击右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置图表区域”，即可在弹出的对话框中进行相应地调整，如图1-12所示。 图1-12图表区域设置 第2章资金的时间价值 资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，称为资金的时间价值。根据资金具有时间价值的理论，可以将某一时点的资金金额折算为其他时点的金额，以便将不同时点的资金量进行比较分析。资金时间价值的计算可以采用单利的计算，也可采用复利的计算。在财务管理决策中，一般采用复利计算方法。 实验2.1复利终值和现值的计算 2.1.1实验案例 【案例2-1】李先生是个老股民，在股市已打拼多年且盈利不少，但是最近股市行情不好，他决定撤出资金80000元，存入银行吃利息。虽然5%的存款利率相对于他多年的股票盈利率低了不少，但是毕竟风险小了很多。李先生准备存6年，之后供给读中学的儿子将来出国备用。若按复利计算，试求6年之后李先生一共能拿回多少钱？ 【案例2-2】李先生的好友陈老板拥有一家小型加工厂，现因工厂生产需要，向李先生借了一笔钱需使用5年，陈老板向李先生保证到时可连本带利还款60000元。假定年利率（折现率）为10%，试求出陈老板向李先生借款的金额。 2.1.2实验目的 案例2-1求复利终值，案例2-2求复利现值。复利终值是指一定量的本金按复利计算若干期后的本利和。复利现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值。本实验分别运用公式法和函数法计算复利终值和复利现值，两种方法的计算结果相同。 2.1.3知识预备 1. 复利终值 复利终值可按F=P×(1+i)n的公式计算，也可利用Excel中的FV函数来计算。 FV函数： 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。