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Excel财务数据分析与应用(微课版)
作者:刘李福、李秋含
丛书名:21世纪经济管理新形态教材·会计学系列
定价:49.80元
印次:1-1
ISBN:9787302647508
出版日期:2023.10.01
印刷日期:2023.10.24
本书以Excel 2016为工具,以财务会计及财务管理核心业务活动为主线,以“理论+实践”的方式,运用函数及图表等,循序渐进地介绍Excel 2016在账务处理、财务报表、薪酬管理、固定资产、成本费用管理、进销存管理、财务分析、资金筹集与投资管理及本量利分析等方面的具体应用,具有很强的实用性和操作性。本书运用Excel 2016实现对财务数据的处理、分析与决策的自动化与动态化,为读者提升财务业务技能和职业竞争力提供了强有力的支持。 本书可作为高等院校经济管理类专业相关课程的教材或学习参考书,也可作为企业会计人员、财务管理人员及财务数据分析人员的学习参考书。
more >前言 Microsoft Office Excel简称Excel,是美国微软公司基于Windows操作系统开发的电子表格软件,利用计算机制表并进行数据处理。作为Office系列软件中用于创建和维护电子表格的应用软件,它不仅具有强大的制表和绘图功能,而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数,同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。Excel 自问世以来广受财务人员的青睐,运用Excel,用户可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作,因此其被广泛地运用于统计、会计和财务管理等工作中。应用 Excel电子表格软件制作会计凭证、会计账簿、会计报表及管理职工薪酬、固定资产、进销存及财务管理等工作,不仅可以减少烦琐的重复计算,而且在建立好工作表之后,数据清单中的任意数据发生变化,Excel便可自动重新计算出结果。使用Excel进行会计核算,一方面可以减少会计核算的工作量,另一方面可以降低财务成本,特别是可以满足中小型企业不用购置大型财务软件便可实现会计电算化的需求。目前,Excel 2016以其全新的界面、更简洁的操作等优势,逐渐成为 Excel应用最广泛的版本。 编写思路 本书结合Excel 2016的功能特色及财务数据分析工作的要求,以工作流程为导向,以一个财经类专业实习生在红日公司的实习经历为主线,循序渐进地安排教学内容,每个章节均分为多个典型任务来实施,并以图文并茂的方式,结合财务理论和详尽的操作步骤说明,向读者介绍Excel 2016技术特点和应用方法,介绍财务相关原理及概念,并配合大量典型实用的财务应用实例,帮助读者全面掌握Excel 2016在会计、财务管理及财务分析中的应用技术。全书共分为10章,每章由知识目标、能力目标、思政目标、情境导入、拓展实训及复习思考题组成。通过学习本书,读者不仅能够理解财务相关理论及Excel 2016基础知识,而且能够熟练地运用Excel 2016进行财务数据分析工作。 第1章主要让读者了解Excel 2016的工作界面,理解Excel基础知识,掌握单元格、工作表及工作簿编辑的操作方法,能够输入并处理财务数据,同时掌握公式、函数等功能在Excel中的应用,使读者对Excel的掌握再上一个新台阶,为后续学习奠定基础。 第2章结合会计工作的账务处理程序,在介绍账务处理相关知识后,分别讲解如何利用Excel 2016建账并设置账户,学会增加和删除会计科目,并能够美化会计科目,然后进行期初试算平衡,创建凭证模板的同时输入、审核记账凭证,最后完成编制总账、期末试算平衡及编制明细账等操作。 第3章运用Excel 2016编制资产负债表、利润表及现金流量表,在熟悉财务报表相关理论基础之上,进行资产负债表的编制与分析,然后通过创建利润表计算各利润项目,并利用图表的形式分析利润数据,最后创建现金流量表,并对现金流量各项目进行趋势分析。 第4章介绍Excel在薪酬管理流程中的应用,通过对职工薪酬的内容及计算等方面阐述,使读者了解职工薪酬相关理论,在此基础之上,创建基本信息表及工资结算单,并学会添加批注。此外,还对工资数据进行查询及统计分析,并完成工作条及工资发放表的制作。 第5章在理解固定资产相关概述的基础上,对固定资产进行管理与核算,包括合计固定资产卡片基本样式、定义固定资产折旧期限,并应用平均年限法、双倍余额递减法、年度总和法对固定资产折旧进行核算。此外对固定资产变更情况进行处理,最后完成对固定资产的编制工作,并查询及汇总分析固定资产数据。 第6章将Excel运用到成本费用管理中,利用成本预测知识,采用历史成本分析法和因素分析法编制成本分析表,以此对成本数据进行分析和预测,创建成本预测表及成本分析表,并将成本数据形成成本比例图,最后创建出费用统计表、费用预测表及费用变动图表。 第7章将Excel应用于采购管理、销售管理以及库存管理中,首先对进销存相关理论展开论述,使读者在了解相关专业知识的基础之上,通过创建采购申请单和销售统计表,对物资采购进行管理;其次对销售数据进行筛选及分析,最后对库存情况进行管理及统计分析。 第8章依照企业财务管理中常用比率指标,介绍财务分析基础知识,以此创建比率分析模型,并将财务比率应用到实例中。此外还利用数据透视表进行财务对比分析,同时利用图表对财务数据进行直观分析,为企业财务管理提供数据支持。 第9章利用Excel 2016进行资金筹集与投资管理,通过对资金筹集与投资管理的相关理论阐述,使读者了解资金预测分析方法和投资决策评价方法,为进行资金需要量预测奠定基础。在确定筹资数额之后,设计长期借款基本模型和筹资单变量决策模型,并分析资本成本及最优资本结构,最后对投资决策及其风险进行分析。 第10章通过本量利基本假设及分析数学模型的介绍,使读者在设定的销量、变动成本、固定成本和售价推算保本点的基础之上,能够创建出本量利分析模型,同时定量分析出企业成本、销量和利润三者之间的变化关系,创建本量利表及盈亏平衡分析表,最后通过创建滚动条窗体和散点图,将本量利数据直观提供给信息使用者。 本书特色 1. 融入思政元素,强化应用能力 紧贴信息时代特点和行业发展形势,融入思政元素,强化学生对知识的应用能力,拓宽学生视野,激发学习兴趣,培养科学精神。将纸质教材与数字资源有机融合,形成了新形态教材及完善的配套辅助产品。 2. 教学目标明确,符合初学者认知水平 教材应帮助学生从下意识地运用人生经验迈向有意识地主动运用专业知识。本书的编写正是以此为目标,不刻意强调内容的专业性,尽量避免枯燥或繁杂的财务相关公式推导,用与生活密切相关的案例给读者以启发。 3. 采用“工学结合”新模式,“教学做”一体化 本教材的设计基于会计及财务管理岗位工作的内容,将教、学、练、做融为一体,既是教师的教案,又是使用者的操作指导手册,真正实现了“做中学、学中做”的“工学结合”教学模式,非常符合职业教育重点培养学生技能的要求。 4. 突出职业特点,科学选取教学内容 在内容的选择上,突出课程内容的职业指向性,淡化课程内容的宽泛性;突出课程内容的实践性,淡化课程内容的理论性;突出课程内容的实用性,淡化课程内容的形式性;突出课程内容的时代性,避免课程内容的陈旧性。在介绍Excel操作技术的同时,涵盖了会计学及财务管理专业的相关知识,做到了专业教学、职业培训、技能训练“三位一体”的有机融合。 5. 提供配套精品微课,巩固学习效果 本书注重易懂性和扩展性,文中设计了“操作小技巧”栏目,拓展读者的操作技巧和解决读者在学习过程中可能遇到的问题,另外,本书提供了丰富的教学资源,不仅配备了和教材配套的资料包,同时还通过二维码的方式提供了知识点讲解,读者扫描二维码即可阅读,巩固学习效果。 本书理论知识实用清晰,知识点安排符合财务工作实际需要,并注重理论与实际操作相结合。本书既可用作大数据与会计、财务管理、会计电算化及信息管理等相关专业的教材,也可以供从事会计、财务管理、财务数据分析等工作的读者参考。 本书由刘李福、李秋含、隋东旭编写。具体分工如下:李秋含编写第1章、第2章、第3章、第4章、第5章、第6章;隋东旭编写第7章、第8章、第9章;刘李福编写第10章。 本书专注于用Excel 2016解决财务业务问题,兼顾职业知识、职业能力和职业道德,突出数字、图表的应用能力培养。本书对财务模型进行结构化处理,针对各类财务项目列出相关理论与知识、具体操作步骤。为启发学生思考,调动学生自主学习,本书还进一步安排了拓展师训及复习参考题,既便于掌握会计和财务管理知识的人员学习计算机应用知识,也便于掌握计算机知识的人员学习会计学和财务管理专业相关知识,有利于复合型卓越人才的培养。 编 者 2023年5月
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