第Ⅰ篇员工福利计划的环境
第1章发展员工福利计划的社会背景
1.1概述
1.2员工福利的定义
1.3发起员工福利计划的原因
1.4团体福利的处理技巧
1.5员工福利涉及的问题
第2章员工福利计划设计与评估的实用方法
2.1概述
2.2实用方法的概念
2.3实用方法的必要性
2.4与雇主总薪酬计划一致
2.5实用方法的运用
第3章风险概念和员工福利规划
3.1风险和员工福利
3.2保险和保险风险
3.3总结第4章员工福利计划的立法环境
4.1概述
4.2私人养老金和社会福利计划
4.3主题1： 保护员工享受权利
4.4主题2： 最低标准
4.5主题3： 计划终止保险
4.61980—2000年的立法情况
4.7其他相关法规和机构
4.8有关保险的规章制度
4.9联邦、州和地方政府的养老金计划
4.10病残补助计划
4.11结论
第Ⅱ篇医疗和其他健康福利计划
第5章在新千年发展健康计划的社会环境
5.1概述
5.2健康保险进入员工福利的历史演变
5.3控制医疗保险成本的公共政策选择
5.4健康保障中的医疗服务提供者及其角色
5.5市场环境的改变
5.6公共政策问题
5.7结论
第6章健康计划设计的评估
6.1概述
6.2医院/医疗计划设计的历史和现状
6.3管理型健康计划的设计
6.4健康计划设计的差异
6.5健康计划中保险业和金融业的发展
6.6向医疗提供者付费的各类方法
6.7建立健康服务计划战略
6.8概要和总结
6.9参考书目
第7章理解管理型健康计划： 管理医疗领域
7.1概述
7.2雇主面对的经济趋势
7.3管理型健康计划的发展和成长
7.4管理型健康计划的种类
第8章管理型健康计划： 成本、评估计划
8.1概述
8.2医疗服务费用等式
8.3按服务付费
8.4风险共担的措施
8.5评价管理型健康计划
8.6对管理型健康计划的展望和评价
8.7电子医疗的浪潮
第9章健康保健质量： 我们的钱花得值吗
9.1概述
9.2健康保健的质量重要吗
9.3对质量进行定义
9.4衡量医疗服务质量
9.5总结
第10章牙科医疗计划的设计
10.1概述
10.2由普通医学和牙科差异导致的不同计划设计
10.3牙科护理的提供者
10.4计划内牙科费用
10.5计划的种类
10.6畸齿矫正术的费用
10.7植牙及相关服务
10.8影响牙科医疗计划成本的因素
第11章处方药、视力和听力医疗计划
11.1概述
11.2处方药
11.3眼科医疗服务
11.4听力医疗服务
11.5结论
第12章预防性医疗服务战略： 雇主纵览
12.1概述
12.2美国当今健康促进计划的现状
12.3建立一个健康促进计划
12.4如何衡量计划产生经济影响的指标质量
12.5结论
第13章长期护理
13.1什么是长期护理
13.2作为员工福利的长期护理服务
13.3保险公司的视角
13.4住家护理者——同样需要救助
13.5更换长期护理服务承保人
13.6总结
13.7参考书目
第14章病残补助福利
14.1病残风险
14.2病残补助福利的早期历史
14.3病残补助福利的现代阶段
14.4公共部门和私营部门病残补助保障的类型
14.5总结
第Ⅲ篇寿 险 福 利
第15章定期和永久团体寿险
15.1概述
15.2团体机制
15.3团体定期人寿保险
15.4永久性团体寿险
15.5团体缴清寿险
15.6均衡保费的团体长期寿险
15.7团体普通寿险
15.8团体永久寿险的将来
15.9退休生活储蓄
15.10意外伤亡和断肢（AD＆D）保险
15.11补充团体寿险
15.12团体Carveout计划
15.13团体万能寿险
第16章其他人寿保险计划
16.1团体万能寿险计划
16.2GULP的主要特征
16.3GULP的特点
16.4GULP的优缺点
16.5总结
16.6团体可变万能寿险
16.7企业所属寿险（COLI)
16.8美元均分寿险
16.9保险建议书分析： 一般考虑
16.10财务考虑
第Ⅳ篇工作/生活福利
第17章工作/生活计划： 综述
17.1影响工作/生活计划的主要因素
17.2工作/生活计划主体的多样化
17.3新的优势、新的福利概念
17.4当前的工作/生活福利
17.5工作/生活福利的支付系统
17.6工作/生活计划的优势
17.7工作/生活计划的不同发展阶段
17.8结论
第18章休假福利、家庭及医疗休假计划
18.1概述
18.2带薪休假时间
18.3带薪休假计划
18.4混合带薪休假
18.5延长假期
18.6总结
附录181FLSA优税和非优税工人
附录182《家庭和医疗休假法》下的严重健康欠佳状况
第19章亲属照顾计划
19.1员工需求
19.2雇主面临的挑战
19.3雇主资助亲属照顾计划的类型
19.4税收政策
19.5雇主目标
19.6存在的问题
19.7福利设计
19.8结论
第20章教育援助项目与团体法律服务计划
20.1教育援助项目
20.2团体法律服务计划
第21章员工福利的财务规划
21.1概述
21.2财务规划
21.3作为员工福利的理财计划
21.4结论
第Ⅴ篇社会保障制度
第22章社会保障和健康保险
22.1概述
22.2《老年、遗属和病残保障制度》（OASDI）
22.3补充保障补助制度
22.4联邦健康保险制度
22.5医疗补助制度
附录221社会保障中某些要素的具体描述
附录2221981年和1983年修正案对社会保障制度所做的修改第23章劳工补偿保险
23.1概述
23.2劳工补偿制度的资金筹集
23.3劳工补偿定价
23.4索赔和给付
23.51990—2000年的劳工补偿保险
23.6劳工补偿保险中的管理型健康计划
23.7其他立法渊源
23.8结论
第24章州失业救助制度
24.1概述
24.2失业救助的目的
24.3州失业救助计划的规定
24.4延长性失业救助计划
24.5失业救助计划的筹资
24.6失业救助计划的管理
24.7失业救助计划中的问题和争议
24.8结论
24.9参考书目
第Ⅵ篇退休计划
第25章退休计划设计
25.1概述
25.2雇主目标
25.3计划的条款
25.4缴费确定型计划和福利确定型计划
第26章利润分享计划
26.1利润分享的定义
26.2利润分享计划的重要性
26.3建立延期利润分享计划过程中的雇主目标
26.4延期利润分享计划的资格要求
26.5延期利润分享计划的缴费
26.6投资收益和没收款的分配
26.7贷款和撤资规定
26.8延期利润分享计划的其他特点
26.9分配
第27章401（k)计划 （现金或延期支付安排)和节俭计划
Ⅰ. 401（k)现金或延期支付安排
27.1CODA的演变过程
27.2CODA计划的技术要求
27.3CODA计划其他需要考虑的事项
27.4CODA的优缺点
Ⅱ. 节俭计划
27.5节俭计划的演变过程
27.6节俭计划的技术要求和其他需要考虑的事项
27.7节俭计划的优缺点
第28章现金余额养老金计划和发展中的混合型计划
28.1一位雇主的故事
28.2退休计划的窘境
28.3现金余额计划的定义
28.4与传统计划的比较
28.5计划筹资
28.6向现金余额计划转变
28.7法律规定
28.8近期关于现金余额的争论
28.9其他非传统优税计划的设计
第29章员工持股计划
29.1员工持股计划概览
29.2企业建立员工持股计划的目标
29.3ERISA关于员工持股计划的受托人责任规定
29.4计划设计需要考虑的事项
29.5员工持股计划与其他员工持股安排的比较
29.6结论
第30章员工股权薪酬计划
30.1概述
30.2计划类型
30.3限制性计划
30.4非法定计划
30.5股票期权的法律规定
30.6股票期权估价
30.7关于股票期权和其他计划的告诫
30.8与股票期权和其他股票计划有关的策略问题
30.9总结
第31章个人退休计划、员工简易养老金计划、员工储蓄激励匹配计划和
HR10（k)/基奥计划31.1概述
31.2个人退休账户
31.3传统的个人退休账户
31.4罗斯IRA
31.5教育IRA
31.6员工简易养老金计划
31.7员工储蓄激励匹配计划的个人退休账户
31.8HR10/基奥计划
31.9立法趋势
第32章管理人员薪酬计划
32.1概述
32.2长期激励
32.3管理人员福利安排
第33章非营利机构的403（b)计划
33.1概述
33.2403（b)计划的立法背景
33.3合格的雇主
33.4合格的员工
33.5计划模式的选择
33.6个人年度缴费额的限制
33.7403（b)（2)款缴费限额——最高免税缴费额
33.8415（c)（1)款缴费限制——年度增加限额
33.9402（g)款缴费限额——减薪缴费限额
33.10可选性限额
33.11选择A415（c)（4)（A)款——离职年限额
33.12选择B415（c)（4)（B)款——任意年限额
33.13选择C415（c)（4)（C)款——全部限额
33.14402（g)（8)款缴费限额——15年规则
33.15基金积累工具
33.16非歧视规定
33.17《员工退休收入保障法》的实施
33.18401（k)计划与403（b)计划的比较
第34章457条款延期分配计划
34.1概述
34.2457计划介绍
34.3合格计划的要求
34.4非合格计划的要求
34.5非歧视问题
34.6计划的报告制度与信息披露
34.7延期支付安排不等于延期分配计划
34.8不受457款限制的延期支付计划
34.9受457款限制的非自愿延期分配的纳税
34.10结论
第35章缴费确定型计划的资产投资
35.1概述
35.2EBRI/ICI数据库
35.3总结
35.4参考书目
第Ⅶ篇员工福利计划的管理
第36章员工福利计划的管理
36.1概述
36.2福利计划管理的重点
36.3外包选择
36.4概要和总结
36.5参考书目
第37章自选型员工福利计划
37.1概述
37.2计划类型
37.3雇主对自选计划感兴趣的原因
37.4潜在的障碍
37.5自选计划设计时的考虑事项
37.6总结
第38章自选福利计划的运行
38.1概述
38.2自选计划如何运作
38.3运用自选计划进行成本控制
38.4自选计划的管理
38.5自选计划中的特殊规定
38.6自选计划对其他计划和政策的影响
38.7总结
第39章ERISA中的受托人责任
39.1普通《信托法》中的受托人职责
39.2《税收法》中排他性福利规则
39.3ERISA规定的受托人标准
39.4谁是受托人
39.5ERISA中有关受托人违规时应承担的责任
39.6受托人责任的分配
39.7总结
第40章员工福利计划中的信息交流
40.1员工福利信息交流的目标
40.2强制性信息披露要求
40.3对员工的教育
40.4信息传递中的雇主目标
40.5总结
第Ⅷ篇员工福利计划的财务管理
第41章员工福利计划会计核算与报告
41.1概述
41.2财务报告的要求
41.3会计决算文献
41.4会计决算记录
41.5员工福利计划财务状况报告
41.6福利确定型计划
41.7缴费确定型计划
41.8健康与福利计划
41.9审计师报告
41.10总结
附录411养老金计划财务状况报告的范例
附录412财务报表的审计报告范例
第42章健康福利计划中的会计核算及财务状况报告
42.1计划的实质
42.2计划的会计核算与财务状况报告
42.3总结
附录421健康护理计划的财务报告
第43章选择性受保和自我筹资安排
43.1常规保险安排
43.2选择性筹资安排
43.3被保险人选择性筹资计划
43.4无保险（自筹资金）安排
43.5总结
第44章雇主年金成本核算
44.1概述
44.2福利确定型年金计划： 年金成本的年度供应
44.3缴费确定型年金计划
44.4现金余额与其他混合计划
44.5多雇主年金计划
44.6信息披露
44.7筹资与计划的管理
44.8福利确定型计划结算、收缩和福利终止的财务处理
44.9其他问题
第45章养老金福利的成本和筹资
45.1概述
45.2筹资手段
45.3影响筹资的因素
45.4保险精算成本
45.5保险精算成本法
45.6最低筹资规定
45.7雇主缴费的税收抵扣
45.8员工缴费的税收抵扣
45.9年金计划债务和成本的核算
第46章养老金计划筹资——投资目标
46.1概述
46.2成功投资的四个基本因素
46.3审慎受托人的本质
46.4三种最受欢迎的投资工具的特点
46.5对最佳投资目标的确认
46.6投资工具的评估和选择
46.7投资策略的发展和文件的提供
第Ⅸ篇员工福利计划问题
第47章税收优惠计划的执行体系
47.1概述
47.2引起计划丧失税收优惠的错误类型
47.3无资格运用EPCRS进行纠正的事件
47.4修正方案
47.5计划资格丧失的修正
47.6总结
第48章退休福利
48.1发展趋势和问题
48.2人寿保险
48.3健康福利
48.4融资
48.5法律问题
第49章多雇主的员工福利计划
49.1概述
49.2多雇主计划的定义
49.3与塔夫特—哈特利计划的联系
49.4“具有”可携带性的福利
49.5受托人联合理事会
49.6提款责任
49.7计划终止及破产
49.8计划资格
49.9COBRA
49.10结论
第50章州和地方政府养老金计划的发展
50.1概述
50.2公共养老金计划的结构
50.3为公共养老金体系设计福利
50.4公共养老金计划的融资
50.5管理结构
50.6讨论
50.7参考书目
第51章员工福利计划的全球化进程
51.1概述
51.2背景情况
51.3理解当地环境
51.4全球福利目标和计划的设计
51.5国际员工福利计划的管理和财务安排
51.6总结
第52章员工福利计划的未来
52.1ERISA出台前美国对员工福利计划的预测（1970年)
52.2社会保障/健康保险制度
52.3员工的退休决定
52.4人口变化
52.5经济变化
52.6政府管制
52.7员工福利的变化趋势
52.8总结
中英文对照表
