目    录

第一章　税收筹划概述 1

第一节　税收筹划的概念和特征 1

第二节  税收筹划的原则 9

第三节  税收筹划的分类 12

第四节  税收筹划的经济和社会效应 16

本章小结 18

关键词 19

思考题 19

第二章  税收筹划的原因和实施条件 21

第一节  现代企业的税收筹划权利 21

第二节  税收筹划产生的原因 24

第三节  实施税收筹划的前提条件 34

第四节  税收筹划的税种选择 36

第五节  税收筹划应注意的问题 39

本章小结 40

关键词 41

思考题 41

第三章  税收筹划的工作步骤 42

第一节  熟练把握有关法律规定 42

第二节  了解纳税人的财务状况和要求 43

第三节  签订委托合同 46

第四节  制定税收筹划计划并实施 48

第五节  控制税收筹划方案的运行 50

本章小结 50

关键词 51

思考题 51

第四章  税收筹划的基本方法 52

第一节  利用税收优惠政策 52

第二节  降低税收负担 63

第三节  纳税期的递延 65

第四节  选择合理的企业组织形式 67

本章小结 74

关键词 75

思考题 75

第五章  增值税的税收筹划 77

第一节  增值税概述 77

第二节  增值税纳税人的税收筹划 81

第三节  计税依据的税收筹划 91

第四节  税率的税收筹划 102

第五节  出口退税的税收筹划 103

本章小结 109

关键词 110

思考题 110

第六章  消费税的税收筹划 111

第一节  消费税概述 111

第二节  纳税人的税收筹划 115

第三节  计税依据的税收筹划 117

第四节  税率的筹划 121

本章小结 121

关键词 122

思考题 122

第七章  营业税的税收筹划 123

第一节  营业税概述 123

第二节  纳税人的税收筹划 125

第三节  征税范围的税收筹划 126

第四节  计税依据的税收筹划 128

第五节  税率的税收筹划 129

本章小结 130

关键词 131

思考题 131

第八章  企业所得税的税收筹划 132

第一节  企业所得税概述 132

第二节  纳税人的税收筹划 136

第三节  计税依据的税收筹划 138

第四节  税收优惠的税收筹划 146

本章小结 149

关键词 149

思考题 149

第九章  外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划 151

第一节  外商投资企业和外国企业所得税的主要内容 152

第二节  纳税人身份的税收筹划 161

第三节  征税范围的税收筹划 164

第四节  计税依据的税收筹划 167

第五节  税率的税收筹划 174

第六节  减免税的税收筹划 177

本章小结 184

关键词 184

思考题 185

案例题 185

第十章  个人所得税的税收筹划 186

第一节  纳税人的税收筹划 186

第二节  征税范围的税收筹划 191

第三节  计税依据的税收筹划 196

第四节  税率的税收筹划 215

第五节　优惠政策的税收筹划 218

本章小结 224

关键词 225

思考题 225

第十一章  关税及其他税种的税收筹划 226

第一节  关税的税收筹划 226

第二节  其他税种的税收筹划 234

本章小结 249

关键词 249

思考题 249

案例题 250

第十二章  跨国税收筹划概述 252

第一节  跨国税收筹划的概念 252

第二节  跨国税收筹划产生的条件 253

第三节  跨国税收筹划应注意的问题 256

本章小结 265

关键词 265

思考题 266

第十三章  跨国税收筹划的基本方法 267

第一节  跨国公司的税收筹划 267

第二节  跨国个人的税收筹划 290

本章小结 302

关键词 302

思考题 302

案例题 303

第十四章  国际避税的防范措施 304

第一节  限制关联企业不合理的转让定价制 304

第二节  预约定价制 307

第三节  制订防范利用避税地避税的立法 310

第四节  限制第三国居民滥用税收协定 311

第五节  情报交换和税务行政协作 313

第六节  外汇管制和防止财政性移居 313

本章小结 314

关键词 314

思考题 314