前言Ⅰ第1章信息披露与资本市场1

1.1我国资本市场的现状/2

1.1.1资本市场规模不断扩大/3

1.1.2投资者结构不断优化/3

1.1.3证券监管体系逐步完善/4

1.1.4市场法制建设不断加强/5

1.2信息披露与资本市场的关系/6

1.2.1信息、信息披露与资本市场/6

1.2.2资本市场信息披露的意义/8

1.2.3我国上市公司信息披露存在的问题/10

1.3资本市场的国际化与信息披露规则一体化趋势/12第2章信息披露的理论思考与历史溯源15

2.1信息披露的经济理论分析/16

2.1.1有效市场假说/16

2.1.2信息不对称理论/21

2.1.3博弈论/27

2.2信息披露的历史溯源/31

2.2.1账簿披露时代/32

2.2.2财务报表披露时代/33

2.2.3财务报告披露时代/37

2.2.4多层次信息披露时代/39

2.3中外上市公司信息披露制度体系比较/40

2.3.1美国上市公司信息披露制度/41

2.3.2世界主要证券市场信息披露制度比较研究/46

2.3.3我国上市公司信息披露制度/51上市公司信息披露目录第3章首次公开上市信息披露61

3.1招股说明书/63

3.2上市公告书/67

3.3首次信息披露的其他准则/69第4章定期报告信息披露71

4.1年度报告披露/72

4.1.1我国上市公司年报披露制度概述/72

4.1.2我国上市公司年度报告披露制度的历史发展

（1995—2002年）/83

4.1.3我国上市公司年报披露存在的问题/94

4.2中期报告披露/95

4.2.1中期报告制度的国际比较/96

4.2.2我国中期报告的主要变化（1995—2002年）/105

4.3定期报告披露存在的问题/110第5章临时报告信息披露113

5.1临时报告披露制度的国际比较/114

5.1.1上市公司临时报告披露审查程序比较/114

5.1.2上市公司临时报告披露法律责任及相应的

处罚措施比较/119

5.1.3因临时报告披露而暂停交易的规定比较/123

5.2我国上市公司临时报告披露制度/124

5.2.1重大事件公告/124

5.2.2公司收购公告/127

5.3我国上市公司临时报告披露存在的问题/131

5.3.1信息披露不规范/131

5.3.2信息披露不及时/134

5.4最新的上市公司临时公告指引/135第6章预测性信息披露137

6.1美国上市公司预测性信息披露的制度变迁/138

6.1.1禁止披露预测性信息阶段/139

6.1.2鼓励但非强制披露预测性信息阶段/140

6.1.3“预先警示原则”和“安全港规则”/142

6.2我国上市公司预测性信息的披露/145

6.2.1我国现有预测性信息披露制度概述/145

6.2.2业绩预告制度/148

6.2.3赢利预测信息的披露/167第7章关联交易信息披露177

7.1关联交易概述/178

7.1.1证券监管部门对关联方界定的国际比较/179

7.1.2上市公司关联交易的目的及关联交易

披露的原则/184

7.2我国关联交易信息披露的制度/187

7.2.1会计规范/187

7.2.2税收征管/189

7.2.3证券监管/190

7.3我国关联交易信息披露的现状/199

7.3.12001年至2002年上市公司关联交易信息披露的

总体情况/199

7.3.2关联交易类型分析/199

7.4关联交易信息披露存在的问题及对策/206

7.4.1关联交易信息披露存在的问题/206

7.4.2提高关联交易信息披露质量的对策/206第8章我国上市公司信息披露质量综述213

8.1关于信息披露的内容/214

8.1.1信息披露的充分性/214

8.1.2信息披露的真实性/218

8.2关于信息披露的时间/224

8.2.1我国上市公司年报预约执行情况/224

8.2.2我国上市公司信息披露的及时性/231

8.3关于信息披露的手段/233

8.3.1电子化信息披露系统/234

8.3.2上市公司信息披露手段的国际比较/236

8.3.3我国上市公司的信息披露手段/237

8.4我国上市公司信息披露质量问题的成因及对策/242

8.4.1上市公司信息披露质量问题的原因分析/242

8.4.2对提高我国上市公司信息披露质量的建议/244第9章上市公司违规信息披露及其处罚249

9.1上市公司违规信息披露处罚的国际比较/250

9.1.1英国的违规信息披露处罚制度/250

9.1.2美国证券交易委员会（SEC）对违规信息披露的处罚/251

9.2我国上市公司信息披露违规处罚的相关规定/252

9.3我国上市公司信息披露违规处罚分析/255

9.3.1违规处罚次数分析/255

9.3.2违规处罚种类分析/256

9.3.3违规行为分析/259

9.3.4违规处罚效果分析/262

9.4注册会计师与上市公司信息披露违规的关系/264

9.4.1会计师事务所在上市公司信息披露中的业务范围/264

9.4.2注册会计师、会计师事务所在上市公司信息披露中的

法律责任/265

9.4.3非标准意见审计报告的变化趋势/266

9.5结论与建议/268

9.5.1结论/268

9.5.2建议/269第10章创业板市场的信息披露273

10.1世界各国主要创业板市场概述/274

10.2创业板市场信息披露的原则及特点/282

10.2.1创业板市场信息披露的原则/282

10.2.2创业板市场信息披露的特点/283

10.3创业板市场信息披露的内容/285

10.3.1创业板信息披露的有关规则/286

10.3.2中国创业板市场信息披露的有关内容/287

10.4创业板市场信息披露内容评析/296附录： 上市公司信息披露相关法律法规301参考文献305