前言Ⅰ

第1章概论11.1基础知识1

1.2税务总监的战略角色界定与工作职责18

1.3税务总监必备观念、素质和能力20

1.4税务总监的职业道德26

1.5怎样处理与税务部门的关系28

1.6怎样利用好税务代理机构32

第2章怎样把握税收现金流量36

2.1税收现金流量预算36

2.2税收在现金流量表中的列报44

2.3延期纳税——获得税收上的资金时间价值45

2.4多缴纳税款返还——增加税收现金流入48

2.5减免税——减少税收现金流出51

第3章税务总监的报告55

3.1概述55

3.2税务会计报告56

第4章怎样搞好纳税电子化59

4.1电子税务59

4.2电子税务服务59

4.3电子申报纳税60

4.4电子缴税62

4.5金税工程64

第5章怎样批办涉税事项69

5.1税收征收管理活动中的批办事宜69

5.2内资企业所得税报批事项73

5.3外商投资企业和外国企业所得税报批事项103

5.4个人所得税报批事项137

5.5增值税报批事项139

5.6消费税报批事项153

5.7营业税报批事项158

5.8关税报批事项159

第6章怎样应对税务稽查165

6.1掌握税务稽查的基本方法165

6.2了解税务稽查工作规程169

6.3行使好保密权177

6.4怎样搞好税务稽查账务调整179

第7章怎样有效进行纳税筹划186

7.1纳税筹划基础知识186

7.2企业设立阶段的纳税筹划192

7.2.1虚构避税地营业的纳税筹划192

7.2.2区域选择的纳税筹划196

7.2.3西部大开发税收优惠专题207

7.2.4企业组建形式的纳税筹划213

7.2.5安排劳动就业的纳税筹划217

税务总监目录7.3企业融资的纳税筹划231

7.3.1公司各种融资行为的纳税筹划231

7.3.2资本弱化的纳税筹划234

7.3.3租赁的纳税筹划236

7.4企业投资的纳税筹划238

7.4.1企业在投资方式上的纳税筹划238

7.4.2投资抵免的纳税筹划241

7.4.3再投资的纳税筹划246

7.4.4税收抵免的纳税筹划248

7.4.5虚构信托财产的纳税筹划252

7.4.6税收饶让的纳税筹划256

7.5公司财务成果纳税筹划技法257

7.6企业采购活动中的纳税筹划260

7.6.1采购工作中的纳税筹划260

7.6.2外商投资企业采购国产设备退增值税261

7.7企业生产过程中的纳税筹划264

7.8企业销售活动中的纳税筹划283

7.8.1销售结算方式的纳税筹划283

7.8.2通过设立销售公司进行纳税筹划294

7.8.3避免被“视同销售”而提前课税的纳税筹划295

7.9企业会计核算的纳税筹划302

7.9.1存货计价的纳税筹划302

7.9.2资产折旧或摊销的纳税筹划307

7.9.3费用摊提计列的纳税筹划310

7.10通过税负转嫁的纳税筹划311

第8章怎样防范和降低纳税风险315

8.1纳税风险概论315

8.2税收法律责任319

第9章怎样做好发票管理工作328

9.1发票基本知识328

9.2购领、印制发票的纳税审查329

9.3开具、取得发票的基本要求与纳税审查331

第10章怎样处理国际税收问题338

10.1基础知识338

10.2法律性国际重复征税的减除347

10.3经济性国际重复征税的减除355

10.4国际纳税筹划361

第11章怎样处理企业重组税收问题371

11.1企业合并业务税务处理373

11.2企业分立业务税务处理384

11.3投资业务税务处理389

11.4资产重组业务税务处理394

11.5债务重组业务税务处理 411

第12章怎样做好纳税会计工作416

12.1概述416

12.2增值税的会计处理417

12.3消费税会计421

12.4营业税会计422

12.5关税的会计处理423

12.6企业所得税会计425

12.7外商投资企业和外国企业所得税纳税会计433

12.8个人所得税会计435

12.9其他税种会计437

12.10怎样进行纳税调整441

第13章怎样做好纳税申报和代扣代缴申报工作447

13.1纳税申报447

13.2代扣代缴税款申报453

第14章怎样做好代扣代缴税款工作456

14.1代扣代缴税款基础工作456

14.2个人所得税的代扣代缴458

14.3营业税的代扣代缴462

14.4消费税的代扣代缴464

14.5城市维护建设税的代扣代缴464

14.6资源税的代扣代缴464

14.7证券（股票）交易印花税的代扣代缴465

14.8预提所得税的代扣代缴465

第15章怎样维护作为纳税人的合法权益468

15.1纳税人的权利和义务468

15.2税务机关的权力与义务471

15.3入世对中国税收征管透明度、依法治税提出的要求477

15.4对税务行政行为合法与否的判断478

15.5对纳税人适用税法的效力481

15.6对行政监督的运用484

第16章怎样解决税收纠纷489

16.1税务行政复议489

16.2税务行政诉讼499

16.3税务行政赔偿505

主要参考文献509