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第一章导论1第一节代理基础知识1

第二节税务代理基础知识6

第三节税务代理业务规程14

第四节注册税务师管理17

第五节税务师事务所管理21

第六节世界各国（地区）税务代理研修制度27

第二章纳税咨询33

第一节纳税咨询的内容33

第二节纳税咨询的形式34

第三节纳税咨询业务动作的基本流程34

第三章纳税申报代理40

第一节概述40

第二节增值税纳税申报代理46

第三节消费税纳税申报代理87

第四节营业税纳税申报代理89

第五节企业所得税纳税申报代理101

第六节外商投资企业和外国企业所得税纳税

申报代理123

第七节个人所得税纳税申报代理152

第八节其他税种的纳税申报代理174

第四章税款征缴、减免及退还189

第一节税款征收与缴纳189

第二节减免与退还195

第三节出口退（免）税代理197

第五章纳税会计代理202

第一节概述202

第二节增值税会计代理203

第三节消费税会计代理213

第四节营业税会计代理215

第五节关税会计代理216

第六节企业所得税会计代理218

第七节外商投资企业和外国企业所得税会计代理229

第八节个人所得税会计代理231

第九节其他税种会计代理233

第六章纳税审查代理239

第一节纳税审查的形式和步骤239

第二节纳税审查的基本方法240

第三节会计报表的纳税审查275

第四节会计账簿纳税审查284

第五节会计凭证的纳税审查289

第六节涉税会计调账294

第七章纳税筹划301

第一节税务筹划基础知识301

第二节实施纳税筹划注意事项305

第八章建账建制办理账务代理309

第一节代理建账建制办理账务概论309

第二节个体工商户建账管理办法311

第三节代建个体工商户复式账会计制度313

第四节代建个体工商户简易账会计制度329

第五节代建个体工商户财务制度334

第六节个体工商户定期定额管理办法338

第九章发票领购代理242

第一节发票基本知识242

第二节购领、印制发票的代理343

第十章税务登记代理347

第一节概述347

第二节税务登记的办理349

第十一章税收争议的解决374

第一节税务行政复议374

第二节税务行政诉讼384

第三节税务行政赔偿390

附录394