前言Ⅰ

第一章税收征收管理概述1第一节税收征收管理基础1

第二节税收征收管理体制5

第二章税收征收管理战略规划15

第一节概述15

第二节税收征收管理战略规划纲要20

第三章税收征管改革27

第一节概述27

第二节城市税收征管改革的推进和深化31

第三节农村税收征管改革的推进和深化34

第四节纳税信用等级评定管理37

第四章税收执法管理41

第一节税务人员执法资格与执法能级认证办法41

第二节税务系统岗位责任制43

第三节税收执法责任制46

第四节税收执法过错责任追究办法48

第五节税收执法检查规则52

第五章税务登记管理55

第一节概述55

第二节税务登记事项的办理57

第三节工商登记信息与税务登记信息交换、共享80

第六章账簿、凭证管理83

第一节传统账簿、凭证管理83

第二节电子账簿、凭证管理87

第七章发票管理91

第一节发票基本知识91

第二节发票的领购、印制92

第三节发票的开具、取得95

第八章纳税申报与代扣代缴、代收代缴税款报告97

第一节纳税申报97

第二节代扣代缴、代收代缴税款报告101

第九章税款征收管理104

第一节税款的征收104

第二节代扣、代缴、代收、代征管理110

第三节有关税种的代扣代缴114

第十章税务稽查管理123

第一节税务稽查体系的构建123

第二节税务检查职权与义务129

第三节税务稽查工作规程130

税收征纳管理目录第十一章纳税服务与税收政策落实工作139

第一节纳税服务工作139

第二节税收政策落实工作142

第十二章税收大案要案管理144

第一节税收大案要案报告制度144

第二节重大税务案件审理办法146

第十三章税务代理管理151

第一节税务代理基础知识151

第二节税务代理业务规程156

第十四章有关税收征收管理专题160

第一节个体私营经济税收征收管理160

第二节集贸市场税收征收管理165

第三节外商投资企业和外国企业税收征收管理168

第四节国际税务管理172

第十五章税收征收管理电子化与信息化174

第一节金税工程管理174

第二节防伪税控系统管理196

第三节税务管理信息系统建设198

第四节出口货物退（免）税信息化管理207

第十六章税务行政法制210

第一节税务行政复议210

第二节税务行政诉讼219

第三节税务行政处罚222

第四节税务行政赔偿225

第十七章税收法律责任228

第一节概述228

第二节违反税收征管法的法律责任229

第三节涉税犯罪232

附录240

中华人民共和国税收征收管理法240

中华人民共和国税收征收管理法实施细则251

国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》

及其实施细则若干具体问题的通知264