第一章财政概述1

第一节现实生活中的财税现象1

第二节财政的产生和发展5

第三节市场经济、政府职能、公共财政8

第四节我国社会主义市场经济条件下财政的职能范围16

本章小结19

习题19

第二章财政支出20

第一节财政支出概述20

第二节购买性支出25

第三节转移性支出30

第四节财政支出的效益分析38

本章小结41

习题42

第三章财政收入43

第一节财政收入概述43

第二节公共收费50

第三节国债53

本章小结62

习题62

第四章国家预算及其管理体制63

第一节国家预算的体系与原则63

第二节国家预算制度与国家预算法70

第三节预算外资金75

第四节国家预算管理体制85

本章小结88

习题88

第五章财政政策90

第一节概述90

第二节财政政策与货币政策的配合99

第三节财政政策的分析与展望106

第四节财政政策理论116

本章小结123

习题123

第六章税收原理125

第一节税收及税收分类125

第二节税收原则130

第三节我国税收制度的要素结构132

第四节税收负担与税负转嫁140

本章小结143

习题144

第七章流转税145

第一节流转税原理145

第二节增值税148

第三节消费税166

第四节营业税180

第五节关税192

本章小结205

习题207

第八章所得税213

第一节所得税原理213

第二节企业所得税217

第三节个人所得税232

本章小结242

习题243

第九章财产行为税246

第一节财产行为税概述246

第二节房产税247

第三节契税251

第四节车船使用税257

第五节印花税261

第六节城市维护建设税和教育费附加267

本章小结271

习题272

第十章税收筹划273

第一节税收筹划的概念273

第二节税收筹划的一般方法277

第三节跨国税收筹划的主要方法283

第四节税收筹划案例288

本章小结309

习题309

第十一章税收征收管理体制311

第一节税收的征收管理311

第二节纳税人的权利和义务及法律责任331

本章小结341

习题341

附录343

参考文献346