第1章电算化会计概述3

1.1电算化会计的基本概念3

1.1.1电算化会计的由来与演变3

1.1.2电算化会计的概念5

1.1.3电算化会计的基本内容5

1.2电算化会计的发展6

1.2.1电算化会计的发展历程7

1.2.2电算化会计的发展趋势8

1.3电算化会计的特点与作用9

1.3.1电算化会计的特点9

1.3.2电算化会计的作用10

1.4会计信息系统11

1.4.1会计信息系统的一般概念12

1.4.2会计信息系统的构成13

1.4.3电算化会计信息系统的特征14

1.5会计信息化16

1.5.1会计信息化的概念与内容16

1.5.2会计信息化的特征17

1.6本章小结18

1.7复习思考题19

第2章会计软件22

2.1会计软件及其分类22

2.1.1会计软件的概念22

2.1.2会计软件的分类22

2.2会计软件的功能结构25

2.2.1会计软件的主要功能25

2.2.2会计软件各功能模块间的相互关系29

2.3商品化会计软件的发展30

2.3.1商品化会计软件的发展历程31

2.3.2商品化会计软件的发展趋势33

2.4本章小结34

2.5复习思考题35

第3章电算化会计的组织与实施38

3.1电算化会计工作的规划38

3.2电算化会计系统的建立40

3.2.1电算化会计硬件配置40

3.2.2电算化会计软件配置42

3.2.3电算化会计人员配置44

3.2.4电算化会计规范的确立45

3.3电算化会计的日常管理46

3.3.1电算化会计日常管理制度的建立47

3.3.2电算化会计日常管理的实施49

3.4电算化会计系统的安全管理51

3.4.1日常安全管理的内容与措施51

3.4.2计算机病毒及其防范53

3.5本章小结54

3.6复习思考题55

第二部分应用篇

第4章系统初始化61

4.1账套设置61

4.1.1账套的建立61

4.1.2用户及权限分配64

4.2系统环境参数设置66

4.2.1凭证相关参数设置66

4.2.2其他环境参数设置69

4.3系统运行要素设置70

4.3.1部门编码及其设置71

4.3.2职员编码及其设置71

4.3.3客户（供应商）编码及其设置72

4.3.4存货编码及其设置73

4.3.5通用项目及其设置74

4.4账务系统初始数据录入74

4.4.1会计科目编码原则75

4.4.2会计科目表的建立76

4.4.3期初余额录入79

4.5本章小结81

4.6复习思考题81

第5章账务处理系统85

5.1账务处理系统概述85

5.1.1账务处理系统的工作特点86

5.1.2账务处理程序86

5.1.3账务处理系统的主要功能模块89

5.2记账凭证处理90

5.2.1记账凭证录入90

5.2.2记账凭证查询与修改94

5.2.3记账凭证审核与过账95

5.3账务输出98

5.3.1凭证输出98

5.3.2总账输出99

5.3.3明细账与日记账输出100

5.3.4多栏账输出101

5.3.5账证联查101

5.4期末结转与结账102

5.4.1期末对账102

5.4.2期末结账103

5.5数据维护103

5.5.1数据备份104

5.5.2数据恢复105

5.6本章小结105

5.7复习思考题106

第6章辅助核算109

6.1辅助核算及其特点109

6.1.1辅助核算的概念与类型109

6.1.2辅助核算的特点110

6.2自动转账111

6.2.1自动转账原理111

6.2.2自动转账凭证的设置112

6.2.3自动转账凭证的生成115

6.3银行对账116

6.3.1银行对账原理116

6.3.2银行对账数据录入117

6.3.3对账及对账报告118

6.4往来核算与管理119

6.4.1往来核算科目设置120

6.4.2往来业务数据录入122

6.4.3往来销账122

6.4.4往来账输出123

6.5部门核算与管理124

6.5.1部门目录的设置124

6.5.2部门核算数据的录入125

6.5.3部门账表输出126

6.6通用项目核算与管理126

6.7本章小结128

6.8复习思考题129

第7章工资管理系统132

7.1工资管理系统概述132

7.1.1工资管理的特点与任务132

7.1.2工资核算业务处理流程133

7.1.3工资管理系统的基本功能134

7.2工资管理系统的初始设置134

7.2.1工资项目定义134

7.2.2工资计算方法设置136

7.2.3工资项目其他属性的设置138

7.3工资数据处理139

7.3.1工资数据编辑139

7.3.2工资计算与查询140

7.3.3工资凭证编制141

7.3.4工资报表输出143

7.4工资系统服务144

7.5本章小结145

7.6复习思考题146

第8章固定资产管理系统149

8.1固定资产管理系统概述149

8.1.1固定资产管理系统的特点与功能149

8.1.2固定资产核算业务流程150

8.2固定资产管理系统的初始设置151

8.2.1固定资产核算账套设置152

8.2.2固定资产卡片结构定义153

8.2.3初始卡片录入155

8.3固定资产变动资料输入与处理156

8.3.1变动资料录入与审核156

8.3.2改变固定资产折旧方法157

8.4计提折旧与凭证传递158

8.5固定资产账表输出159

8.6数据备份与系统维护160

8.7本章小结161

8.8复习思考题161

第9章会计报表处理系统164

9.1会计报表系统的功能与特点164

9.1.1会计报表系统的基本功能164

9.1.2会计报表系统的特点166

9.1.3会计报表处理流程167

9.2报表制作168

9.2.1有关报表处理的几个概念168

9.2.2报表注册与制作169

9.2.3报表单元设置170

9.3报表公式设置171

9.3.1报表取数公式的设置171

9.3.2报表审核公式的设置177

9.4报表输出与维护178

9.4.1报表编制178

9.4.2报表输出与汇总179

9.4.3报表的维护180

9.5本章小结180

9.6复习思考题181

第三部分实践篇

第10章用友软件应用实践187

10.1实训一： 新建账套与用户设置187

10.1.1新建账套188

10.1.2用户及权限设置191

10.2实训二： 系统运行要素与环境参数设置193

10.2.1系统运行要素设置193

10.2.2系统环境参数设置196

10.3实训三： 会计科目设置与期初余额录入198

10.3.1会计科目设置198

10.3.2录入期初数据200

10.3.3账套数据备份与恢复201

10.4实训四： 辅助核算项目设置与数据录入202

10.4.1辅助核算项目的设置202

10.4.2辅助核算项目期初数据录入203

10.5实训五： 基本会计业务录入与查询205

10.5.1记账凭证录入205

10.5.2记账凭证查询206

10.6实训六： 往来管理与银行对账207

10.6.1往来业务处理与核销207

10.6.2银行对账209

10.7实训七： 自动转账凭证的设置与应用211

10.7.1自动转账凭证的设置211

10.7.2自动转账凭证的生成213

10.8实训八： 记账凭证的审核与过账216

10.8.1出纳签字216

10.8.2凭证审核217

10.8.3凭证记账217

10.9实训九： 工资项目设置与数据处理218

10.9.1工资管理初始设置218

10.9.2工资变动数据处理220

10.9.3工资分摊221

10.9.4工资报表输出与月末处理223

10.10实训十： 固定资产设置与数据处理224

10.10.1初始设置与初始卡片录入224

10.10.2新增固定资产处理226

10.10.3计提折旧227

10.10.4账表输出与月末处理227

10.11实训十一： 期末业务与结账处理228

10.11.1期末损益处理228

10.11.2对账与结账229

10.12实训十二： 账簿输出230

10.12.1账簿查询输出230

10.12.2多栏账设置与输出234

10.13实训十三： 会计报表的设置与输出235

10.13.1资产负债表编制235

10.13.2利润表编制237

第11章金蝶软件应用实践238

11.1实训一： 新建账套与用户设置238

11.1.1账套设置239

11.1.2用户及权限设置242

11.2实训二： 系统运行要素与环境参数设置243

11.2.1系统运行要素设置243

11.2.2系统环境参数设置246

11.3实训三： 会计科目设置与期初余额录入247

11.3.1会计科目设置247

11.3.2初始数据录入248

11.3.3账套数据备份与恢复249

11.4实训四： 辅助核算项目设置与数据录入250

11.4.1辅助核算项目设置250

11.4.2辅助核算期初数据录入251

11.4.3启用账套253

11.5实训五： 日常数据录入与处理254

11.5.1记账凭证录入254

11.5.2记账凭证查询256

11.6实训六： 往来管理与银行对账257

11.6.1往来业务录入与核销257

11.6.2银行对账258

11.7实训七： 自动转账凭证的设置与应用261

11.7.1自动转账凭证设置261

11.7.2自动转账凭证生成262

11.7.3期末调汇与损益结转263

11.8实训八： 记账凭证的审核与过账264

11.8.1记账凭证的审核264

11.8.2记账凭证过账265

11.9实训九： 工资项目设置与数据处理266

11.9.1工资项目期初设置266

11.9.2工资数据编辑与费用分摊267

11.9.3工资报表输出269

11.10实训十： 固定资产设置与数据处理269

11.10.1固定资产期初数据录入269

11.10.2固定资产变动数据录入272

11.10.3计提折旧274

11.10.4固定资产报表输出274

11.11实训十一： 期末业务与结账处理275

11.11.1期末结转275

11.11.2结账275

11.12实训十二： 账表输出276

11.12.1账簿查询输出276

11.12.2多栏账设置与输出278

11.13实训十三： 会计报表的设置与输出279

11.13.1固定格式报表的输出279

11.13.2资产负债表的设置与输出280

11.13.3利润表的设置与输出281

第12章管家婆软件应用实践283

12.1实训一： 新建账套与用户设置283

12.1.1新建账套283

12.1.2用户及权限设置285

12.2实训二： 系统运行要素与环境参数设置287

12.2.1系统运行要素设置287

12.2.2系统环境参数设置289

12.3实训三： 会计科目设置与期初余额录入290

12.3.1会计科目设置290

12.3.2录入期初数据291

12.3.3账套数据备份与恢复292

12.4实训四： 辅助核算项目设置与数据录入294

12.4.1辅助核算项目设置294

12.4.2辅助核算项目期初数据录入294

12.4.3试算平衡与账套启用296

12.5实训五： 基本会计业务录入与查询297

12.5.1记账凭证录入297

12.5.2记账凭证查询298

12.6实训六： 往来业务与银行对账299

12.6.1往来业务处理299

12.6.2银行对账301

12.7实训七： 期末调汇与损益结转305

12.7.1期末调汇305

12.7.2期间损益结转306

12.8实训八： 记账凭证的审核与过账306

12.8.1凭证审核306

12.8.2凭证记账307

12.9实训九： 工资项目设置与数据处理308

12.9.1工资管理期初设置308

12.9.2工资数据编辑与费用分摊309

12.9.3工资报表查询311

12.10实训十： 固定资产设置与数据处理312

12.10.1初始数据录入313

12.10.2新增固定资产处理313

12.10.3计提折旧314

12.10.4固定资产账表输出314

12.11实训十一： 期末业务与结账处理315

12.11.1期末业务处理315

12.11.2结账316

12.12实训十二： 账簿输出316

12.12.1账簿查询输出316

12.12.2多栏账设置与输出319

12.13实训十三： 会计报表的设置与输出320

12.13.1资产负债表编制320

12.13.2利润表编制321

附录一太湖园艺用品制造厂（模拟）账套资料322

附录二湖新纺织机械制造有限公司（模拟）账套资料339

参考文献351