第1章税法概论1

11税收与税法2

111税收的概念2

112税收原则4

113税法5

12税法的构成要素8

121纳税义务人8

122征税对象8

123税率9

124纳税环节11

125纳税期限11

126减税免税12

13我国现行税制12

131我国现行税制12

132我国税收制度的沿革13

第2章增值税法17

21增值税概述18

211增值税的概念18

212征收范围19

213增值税的纳税人21

214增值税的税率23

22增值税的计算24

221一般纳税人应纳税额的计算24

222小规模纳税人应纳税额的计算30

223兼营不同税率的货物或应税劳务的计算31

224增值税的起征点31

225进口货物应纳税额计算31

23出口货物退免税的规定32

231出口货物退（免）税的范围32

232出口货物退（免）税的企业范围34

233出口货物适用的退税率34

234出口货物应退税额的计算办法34

24增值税征收管理38

241增值税纳税义务发生时间及期限38

242增值税的纳税地点39

243增值税专用发票40

第3章消费税法45

31消费税概述46

311消费税的概念46

312消费税的特征46

313消费税的纳税义务人47

314消费税的征收范围、税目、税率47

315消费税的税收优惠54

32消费税应纳税额的计算54

321从价定率计算方法54

322从量定额计算方法59

323从价定率与从量定额复合计算方法60

324出口应税消费品的退（免）税61

33消费税的征收管理62

331消费税纳税义务发生的时间62

332纳税期限62

333纳税地点63

第4章营业税法66

41营业税概述67

411营业税的概念67

412营业税的特点67

413营业税的作用68

414营业税的纳税人和扣缴义务人68

415营业税的税目、税率69

416营业税的优惠政策73

42营业税应纳税额的计算74

421营业税应纳税额的计算及案例分析74

422营业税几种经营行为的税务处理77

43营业税的征收管理78

431纳税义务发生的时间78

432纳税期限和纳税地点78

第5章关税法82

51关税概述83

511关税法概述83

512关税概述83

52征税对象及纳税义务人84

521关税的征收对象84

522关税的纳税义务人84

53进出口税则84

531进出口税则概述84

532税则商品分类目录85

533税则归类87

534税率及运用88

54原产地的规定91

541全部产地生产标准91

542实质性加工标准91

55关税的完税价格91

551一般进口货物的完税价格92

552特殊进口货物的完税价格93

553出口货物的完税价格95

554进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算95

555完税价格的审定96

56关税应纳税额的计算97

561关税应纳税额的计算公式97

562关税应纳税额的计算举例97

57关税减免98

571法定减免税98

572特定减免税99

573临时减免税101

58行李和邮递物品进口税102

581行李和邮递物品进口税的概念102

582行李和邮递物品进口税的征收依据102

583行李和邮递物品进口税的税率102

59关税征收管理103

591关税缴纳103

592关税的强制执行103

593关税退还103

594关税补征和追征104

595关税纳税争议和处理104

第6章企业所得税法106

61企业所得税概述106

611企业所得税的概念与特征106

612企业所得税纳税规范107

62企业所得税的计算115

621企业所得税的应纳税额计算115

622核定征收的计算方法115

623应税所得率116

624资产的税务处理117

63企业所得税税收优惠政策122

631明确了产业政策导向为主，区域发展导向为辅的所得税优惠机制122

632明确企业所得税优惠政策的制定权123

633对新所得税法税收优惠的过渡期和适用予以规定123

64企业所得税的征收管理125

641纳税地点125

642纳税期限125

643纳税申报126

第7章个人所得税法313

71个人所得税概述132

711个人所得税的特点132

712纳税人132

713征税范围134

72个人所得税的税收优惠137

721免征个人所得税137

722减征个人所得税139

723降低税率139

724暂免征收个人所得税140

73个人所得税的计算140

731应纳税所得额140

732税率145

733应纳税额147

74个人所得税的申报与缴纳156

741代扣代缴156

742自行申报158

第8章其他税种介绍162

81房产税法律制度163

811房产税的概念与特征163

812房产税的征税范围163

813房产税的纳税人163

814房产税的税率164

815房产税应纳税额的计算164

816房产税的税收优惠165

817房产税的纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点与纳税申报165

82车船税法律制度166

821车船税的概念与特征166

822车船税的征税范围166

823车船税的纳税人166

824车船税的税率166

825车船税应纳税额的计算167

826车船税的税收优惠168

827车船税的纳税申报168

83印花税法律制度169

831印花税的概念与特征169

832印花税的征税范围169

833印花税的纳税人170

834印花税的税目和税率170

835印花税应纳税额的计算171

836印花税的税收优惠172

837印花税的纳税环节和纳税办法172

84契税法律制度172

841契税的概念与特征172

842契税的征税范围173

843契税的纳税人173

844契税的税率173

845契税应纳税额的计算173

846契税的税收优惠174

847契税的纳税办法174

85城镇土地使用税法律制度175

851城镇土地使用税的概念与特征175

852城镇土地使用税的征税范围175

853城镇土地使用税的纳税人176

854城镇土地使用税的税率176

855城镇土地使用税应纳税额的计算176

856城镇土地使用税的税收优惠176

857城镇土地使用税的纳税期限与纳税地点177

86城市维护建设税法律制度177

861城市维护建设税的概念与特征177

862城市维护建设税的征税范围177

863城市维护建设税的纳税人177

864城市维护建设税的税率178

865城市维护建设税应纳税额的计算178

866城市维护建设税的税收优惠178

867城市维护建设税的纳税环节与纳税期限178

87车辆购置税法律制度179

871车辆购置税的概念与特征179

872车辆购置税征税范围179

873车辆购置税的纳税人179

874车辆购置税的税率180

875车辆购置税应纳税额的计算180

876车辆购置税的税收优惠180

877车辆购置税的纳税期限与地点181

88土地增值税法律制度181

881土地增值税的概念与特征181

882土地增值税的征税范围181

883土地增值税的纳税人182

884土地增值税的税率182

885土地增值税应纳税额的计算182

886土地增值税的税收优惠183

887土地增值税的征收管理184

89资源税法律制度184

891资源税的概念与特征184

892资源税的征税范围184

893资源税的纳税人184

894资源税的税目和税率185

895资源税应纳税额的计算186

896资源税的税收优惠187

897资源税的纳税时间、期限与地点187

第9章税收征收管理制度190

91税收征收管理概述190

911税收征收管理概念及内容190

912税收征收管理目标模式191

92税务管理192

921税务登记192

922账簿、凭证管理195

923发票管理197

924纳税申报200

93税款征收202

931税款征收法律关系202

932税款征收方式202

933税收保全措施和强制执行措施204

934税款征收的其他有关制度206

94税务检查208

941税务检查的概念和基本内容208

942税务检查中的权利与义务208

943税务检查的形式和方法209

95税收法律责任及税务纠纷的解决211

951 税收法律责任211

952税收行政争议的解决213

参考文献224