第1章税务会计概述1

11税务会计的含义1

111税务会计及其特点1

112税务会计的职能2

113税务会计与财务会计的区别3

114税收制度及其构成要素4

12税务会计的科目与凭证5

121税务会计科目5

122会计凭证6

123纳税申报的基本程序6

13纳税人的权利、义务与法律责任7

131纳税人的权利7

132纳税人的义务8

133纳税人应承担的法律责任9

第2章增值税会计（上）12

21增值税概述12

211增值税的概述12

212增值税征税范围的确定14

213纳税地点、时间和纳税期限14

214增值税会计科目的设置15

22销项税额的会计核算16

221销项税额的计算16

222销项税额的会计处理18

23进项税额的会计核算20

231进项税额的概述20

232进项税额的会计处理21

24进项税额转出的核算23

241进项税额转出的相关规定23

242进项税额转出的会计核算24

第3章增值税会计（下）28

31出口退税的会计处理29

311出口货物退增值税的基本内容29

312出口退税的会计核算31

313其他规定36

32减免税的会计核算36

321增值税减免税36

322减免增值税的会计处理37

323增值税减免核算举例38

33增值税纳税申报表的编制40

331增值税纳税申报表的编制要求40

332增值税纳税申报表的编制方法41

333增值税网上申报程序47

34小规模纳税人的会计核算47

341增值税小规模纳税人概述47

342小规模纳税人不同事项的会计核算48

343小规模纳税人增值税的纳税申报49

344税务机关为小规模纳税人代开增值税专用发票的相关事项51

第4章消费税会计54

41消费税概述54

411消费税的纳税人55

412消费税的征税范围55

413消费税的税目与税率55

414纳税地点57

415纳税义务发生时间和纳税期限57

416消费税的纳税环节58

417消费税的优惠58

42消费税的计算58

421从价定率征收的应纳税额的计算58

422从量定额征收的应纳税额的计算60

423从价定率和从量定额复合征收的应纳税额的计算61

43消费税的会计处理61

431消费税会计账户的设置61

432消费税的会计处理61

44消费税的纳税申报66

第5章营业税会计69

51营业税概述70

511纳税义务人70

512征税范围及税率71

513应纳税额的计算72

514营业税税收优惠74

52营业税的会计核算77

521会计科目的设置77

522纳税人提供应税劳务的会计核算77

523纳税人转让无形资产的会计核算80

524纳税人销售不动产的会计核算80

525扣缴义务人代扣营业税的会计核算82

526纳税人缴纳营业税的会计核算82

53营业税纳税申报83

531营业税纳税期限与纳税地点83

532营业税纳税申报84

第6章企业所得税会计90

61企业所得税概述90

611企业所得税的纳税人、征税对象和税率91

612应纳税所得额的确定91

613应纳所得税额的计算96

62所得税会计的核算方法98

621资产负债表债务法的理论基础98

622所得税会计核算的一般程序98

623计税基础99

624暂时性差异104

63所得税会计的账务处理106

631递延所得税负债的确认和计量107

632递延所得税资产的确认和计量108

633适用税率变化对所得税会计处理的影响109

634会计科目109

635所得税的会计处理110

64企业所得税纳税申报表的填制与申报113

641企业所得税纳税年度113

642纳税地点113

643申报资料114

644企业所得税的缴纳方法114

第7章个人所得税会计129

71概述129

711个人所得税的纳税义务人130

712个人所得税的征税范围130

713个人所得税的适用税率131

714个人所得税的费用减除132

715个人所得税的税收减免134

716个人所得税的征收管理136

717个人所得税的违章处罚137

72个人所得税的计算137

721工资、薪金所得的计算137

722个体工商户生产、经营所得的计算138

723对企事业单位承包、承租经营所得的计算139

724劳务报酬的计算139

725稿酬所得的计算139

726特许权使用费所得的计算139

727利息、股息、红利所得的计算140

728财产租赁所得的计算140

729财产转让所得的计算141

7210偶然所得的计算141 

7211其他所得的计算142

73个人所得税的会计处理142

731会计科目的设置142

732会计处理142

74个人所得税的纳税申报145

第8章关税会计148

81关税概述149

811关税的概念149

812关税的分类149

813关税的纳税人与税率150

82关税完税价格的确定及税额计算151

821关税完税价格的确定151

822应纳关税额的计算152

83关税的会计核算154

831工业企业关税的会计处理154

832外贸企业关税的会计处理155

84关税的纳税申报157

841海关专用缴款书157

842关税纳税申报举例158

第9章其他税种会计162

91资源税的会计核算163

911资源税概述163

912资源税的会计核算165

913资源税的纳税申报169

92印花税的会计核算169

921印花税概述169

922印花税的会计核算171

923印花税的纳税申报172

93车辆购置税的会计核算173

931车辆购置税概述173

932车辆购置税的会计核算174

933车辆购置税的纳税申报174

94城镇土地使用税的会计核算175

941城镇土地使用税概述175

942城镇土地使用税的会计核算176

943城镇土地使用税纳税申报176

95房产税的会计核算178

951房产税概述178

952房产税的会计核算180

953房产税纳税申报表填制181

96土地增值税的会计核算183

961土地增值税概述183

962土地增值税的会计核算185

963土地增值税纳税申报表填制187

97车船税的会计核算190

971车船税概述190

972车船税的会计核算192

98耕地占用税的会计核算193

981耕地占用税概述193

982耕地占用税的会计核算195

99城市维护建设税及教育费附加的会计核算195

991城市维护建设税195

992教育费附加附录196

附录1中华人民共和国企业所得税法199

附录2国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法（试行）》的通知205

附录3关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定209

附录4企业会计准则——基本准则215

参考文献220