目录

第一编  税法基础理论

第一章  税收与税法概述 2

第一节  税收的概念、特征与职能 2

第二节  税法的概念与特征 5

第三节  税法的性质与作用 9

第四节  税法的地位和体系 12

第五节  税法的解释与效力 18

第二章  税收与税法的内容与分类 23

第一节  税收法律关系 23

第二节  税收课征要素 33

第三节  税种分类及税制结构 37

第四节  税权配置及实现 43

第三章  税法基本原则 51

第一节  税收法定原则 51

第二节  税收公平原则 60

第三节  税收效率原则 67

第四章  税收与税法的历史与现状 78

第一节  中国税收与税法的历史沿革 78

第二节  西方发达国家税收立法介绍 85

第三节  我国现行税收立法概略 89

第四节  税法改革发展趋势 92

第二编  税收实体法律制度

第五章  流转税法律制度 97

第一节  流转税法概述 97

第二节  增值税法 99

第三节  消费税法 119

第四节  营业税法 132

第五节  关税法（船舶吨位税） 143

第六章  所得税法律制度 160

第一节  所得税法律制度概述 160

第二节  企业所得税法 164

第三节  个人所得税法 176

第七章  财产税和行为税法律制度 186

第一节  房产税法 188

第二节  土地增值税法 191

第三节  契税法 202

第四节  城镇土地使用税法 208

第五节  城市维护建设税法 216

第六节  印花税法 219

第七节  车船税法 232

第八节  其他行为税法 235

第八章  资源税（能源税）法律制度 242

第一节  资源税 242

第二节  能源税 246

第九章  国际税收法律制度 257

第一节  国际税收法律制度概述 257

第二节  税收管辖权 259

第三节  国际重复征税及其解决 265

第四节  国际避税及其解决 271

第三编  税收程序法律制度

第十章  税收征管法律制度 286

第一节  税收管理法律制度 286

第二节  税收确定法律制度 297

第三节  税收征缴法律制度 301

第四节  税收保障法律制度 309

第五节  税务检查法律制度 314

第六节  税务代理法律制度 317

第七节  税收法律责任 321

第十一章  税务行政复议 331

第一节  税务行政复议的概念、性质和作用 331

第二节  税务行政复议的范围 332

第三节  税务行政复议的管辖 333

第四节  税务行政复议申请与受理 334

第五节  税务行政复议审理与决定 336

第六节  税务行政复议的法律责任 339

第十二章   税务行政诉讼 341

第一节  税务行政诉讼概述 341

第二节  税务行政诉讼的要素体系 345

第三节  税务行政诉讼的程序体系 352

第四节  税务行政诉讼的展望 357

参考文献 367