上篇审 计 准 备

项目一审计知识链接

任务1.1审计相关概念

1.1.1审计的概念

1.1.2财务报表审计的含义

任务1.2审计目标与审计程序

1.2.1审计目标

1.2.2审计程序

任务1.3审计准则与审计标准

1.3.1审计准则

1.3.2审计标准

任务1.4审计证据与审计风险

1.4.1审计证据的概念

1.4.2审计证据的搜集

任务1.5审计过程及审计工作底稿

1.5.1审计过程

1.5.2审计工作底稿

课后复习

项目二审计职业素养准备

任务2.1审计职业道德

2.1.1审计职业道德的概念框架及相关规定

2.1.2审计职业道德的履行

任务2.2审计法律责任

2.2.1审计法律责任的概念

2.2.2审计人员法律责任的认定

2.2.3审计人员法律责任的相关规定

2.2.4我国审计人员，尤其是注册会计师应如何规避审计法律责任

课后复习

项目三审计工作准备

任务3.1初步业务活动

3.1.1初步业务活动概述

3.1.2初步业务活动的内容

课后复习

中篇审 计 实 施

项目四风险评估与风险应对

任务4.1风险评估

4.1.1了解被审计单位及其环境的总体要求及评估程序

4.1.2了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）

4.1.3了解被审计单位的内部控制

任务4.2制订总体审计策略

4.2.1总体审计策略

4.2.2具体审计计划的内容

任务4.3评估重大错报风险

4.3.1识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险

任务4.4风险应对

4.4.1针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施

4.4.2针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序

任务4.5风险评估工作底稿

课后复习

项目五销售与收款循环审计

任务5.1销售与收款循环内部控制审计

5.1.1销售与收款循环内部控制涉及的基本职能单位

5.1.2销售与收款循环内部控制的主要内容

5.1.3销售与收款业务循环涉及的主要凭证与会计记录

任务5.2销售与收款循环风险评估

任务5.3主营业务收入实质性测试程序

任务5.4应收账款实质性测试程序

课后复习

项目六采购与付款循环审计

任务6.1采购与付款循环内部控制

6.1.1采购与付款循环内部控制涉及的主要职能单位

6.1.2采购与付款循环内部控制涉及的主要业务活动

6.1.3采购与付款循环涉及的主要凭证和会计记录

任务6.2采购与付款循环风险评估

任务6.3应付账款实质性测试程序

课后复习

项目七存货与仓储循环审计

任务7.1存货与仓储循环内部控制

7.1.1存货与仓储循环内部控制涉及的基本职能单位

7.1.2存货与仓储循环内部控制涉及的主要业务活动

7.1.3存货与仓储循环涉及的主要凭证和会计记录

任务7.2存货与仓储循环风险评估

任务7.3库存商品实质性测试程序

课后复习

项目八货币资金收款循环审计

任务8.1货币资金收款循环内部控制

8.1.1货币资金收款循环内部控制涉及的基本职能单位

8.1.2货币资金收款循环内部控制涉及的主要业务活动

8.1.3货币资金收款循环涉及的主要凭证与会计记录

任务8.2货币资金收款循环风险评估

课后复习

项目九货币资金付款循环审计

任务9.1货币资金付款循环内部控制

9.1.1货币资金付款循环涉及的基本职能单位

9.1.2货币资金付款循环内部控制涉及的主要业务活动

9.1.3货币资金付款循环涉及的主要凭证与会计记录

任务9.2货币资金付款循环风险评估

任务9.3现金和银行存款实质性测试程序

课后复习

项目十人力资源与工薪循环审计

任务10.1人力资源与工薪循环的特点

10.1.1人力资源与工薪循环内部控制涉及的主要职能单位

10.1.2人力资源与工薪循环内部控制

10.1.3人力资源与工薪循环涉及的主要凭证与会计记录

任务10.2人力资源与工薪循环内部控制风险评估

任务10.3人力资源与工薪循环实质性测试程序

课后复习

项目十一期后事项

任务11.1期后事项性质和注册会计师责任

11.1.1期后事项性质

11.1.2注册会计师对资产负债表日后事项的责任和程序

任务11.2期后事项实质性测试程序

课后复习

下篇审 计 终 结

项目十二审计工作完成

任务12.1完成审计工作概述

任务12.2审计报告

12.2.1相关概念

12.2.2审计报告的基本内容

12.2.3审计报告的类型

课后复习

参考文献