项目1认知纳税会计

任务1.1纳税会计概论

1.1.1纳税会计的概念与特点

1.1.2纳税会计的职能

1.1.3纳税会计与财务会计的关系

任务1.2税收分类和纳税会计的内容

1.2.1税收分类

1.2.2纳税会计的内容

任务1.3税制的构成要素

任务1.4企业纳税的基本程序

1.4.1税务登记

1.4.2科目设置和凭证、账簿管理

1.4.3纳税申报

1.4.4税款缴纳及完税凭证

练习题

项目2增值税的会计核算

任务2.1增值税的基本内容

2.1.1增值税的概念

2.1.2增值税纳税人的类型

2.1.3增值税的征税范围

2.1.4增值税的税率和征收率

2.1.5增值税的免税项目

任务2.2增值税的计算

2.2.1一般纳税人应纳税额的计算

2.2.2销项税额的计算

2.2.3进项税额的计算

任务2.3增值税的会计核算

2.3.1一般纳税人会计账户的设置

2.3.2一般纳税人增值税会计账表的设置

2.3.3小规模纳税人会计账户、会计账簿的设置及

应纳增值税的核算

2.3.4一般纳税人增值税进项税额的核算

2.3.5增值税销项税额的核算

2.3.6有关增值税减免的核算

任务2.4增值税出口退税的核算

2.4.1“免、抵、退”税的计算方法及会计处理

2.4.2“先征后退”的计算方法及会计处理

练习题

项目3消费税的会计核算

任务3.1消费税的基本内容

3.1.1消费税的概念

3.1.2消费税的纳税人

3.1.3消费税的纳税范围

3.1.4消费税的税目、税率

3.1.5消费税的出口退（免）税

任务3.2计算、缴纳消费税

3.2.1生产应税消费品应纳税额的计算

3.2.2自产自用应税消费品应纳税额的计算

3.2.3委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.2.4进口应税消费品应纳税额的计算

3.2.5申报和缴纳消费税

任务3.3消费税的会计核算

3.3.1会计账户的设置

3.3.2生产环节应税消费品的会计核算

3.3.3自产自用应税消费品应纳消费税的核算

3.3.4委托加工环节应纳消费税的核算

3.3.5进口环节应纳消费税的核算

3.3.6批发和零售环节应纳消费税的核算

3.3.7出口应税消费品退（免）税的核算

练习题

项目4关税的会计核算

任务4.1关税的基本内容

4.1.1关税的概念

4.1.2关税的纳税人及征税对象

4.1.3关税的申报和缴纳

4.1.4关税税率和税率计征办法

任务4.2关税的计算

4.2.1进口货物的完税价格

4.2.2出口货物的完税价格

4.2.3应纳税额的计算

4.2.4关税的会计核算

练习题

项目5营业税的会计核算

任务5.1营业税的基本内容

5.1.1营业税的概念

5.1.2营业税的纳税人

5.1.3营业税的扣缴义务人

5.1.4营业税的税目、税率

5.1.5营业税税收优惠政策

任务5.2计算、缴纳营业税

5.2.1营业税的计算公式

5.2.2应纳营业税税额的计算

5.2.3几种经营行为营业税税额的计算

5.2.4申报和缴纳营业税

任务5.3具体行业营业税的会计核算

5.3.1会计账户的设置

5.3.2提供应税劳务营业税的会计处理

5.3.3交通运输业营业税的核算

5.3.4建筑业营业税的核算

5.3.5金融保险业营业税的核算

5.3.6邮电通信业营业税的核算

5.3.7其他行业营业税的核算

任务5.4转让无形资产应纳营业税的核算

5.4.1转让无形资产应纳营业税的计算

5.4.2转让无形资产应纳营业税的核算

任务5.5销售不动产应纳营业税的核算

5.5.1销售不动产应纳营业税的计算

5.5.2房地产开发企业应纳营业税的核算

5.5.3其他企业销售不动产应纳营业税的核算

练习题

项目6企业所得税的会计核算

任务6.1企业所得税的基本内容

6.1.1企业所得税的概念

6.1.2企业所得税的纳税人

6.1.3企业所得税的征税对象

6.1.4企业所得税的税率

6.1.5企业所得税的税收优惠

任务6.2计算、缴纳企业所得税

6.2.1应纳税所得额的计算

6.2.2应纳所得税税额的计算

6.2.3申报和缴纳企业所得税

任务6.3企业所得税的会计核算方法、程序与账务处理

6.3.1所得税会计

6.3.2所得税会计核算程序

6.3.3所得税会计账户的设置

6.3.4所得税会计账务处理

任务6.4资产、负债的计税基础及暂时性差异

6.4.1资产的计税基础

6.4.2负债的计税基础

6.4.3暂时性差异

任务6.5递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

6.5.1递延所得税资产的确认和计量

6.5.2递延所得税负债的确认和计量

任务6.6所得税费用的确认和计量

6.6.1当期所得税

6.6.2递延所得税

6.6.3所得税费用

练习题

项目7个人所得税的会计核算

任务7.1个人所得税的基本内容

7.1.1个人所得税的概念

7.1.2个人所得税的纳税人

7.1.3个人所得税的征税范围

7.1.4个人所得税的税收优惠

7.1.5申报和缴纳个人所得税

任务7.2计算个人所得税并进行会计核算

7.2.1工资、薪金所得应纳税额的计算和会计处理

7.2.2个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算和会计

处理

7.2.3对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的

计算和会计处理

7.2.4劳务报酬所得应纳税额的计算和会计处理

7.2.5稿酬所得应纳税额的计算和会计处理

7.2.6其他所得应纳税额的计算和会计核算

练习题

项目8资源税的会计核算

任务8.1资源税的基本内容

8.1.1资源税的概念

8.1.2资源税的纳税人

8.1.3资源税的纳税范围和单位税额

8.1.4资源税的税收优惠

任务8.2计算、缴纳资源税

8.2.1应纳税额的计算

8.2.2缴纳资源税

任务8.3资源税的会计核算

8.3.1会计账户的设置

8.3.2销售应税产品应纳资源税的核算

8.3.3自产自用应税产品应纳资源税的核算

8.3.4外购液体盐加工固体盐应纳资源税的核算

8.3.5收购未税矿产品代扣代缴资源税的核算

练习题

项目9土地增值税的会计核算

任务9.1土地增值税的基本内容

9.1.1土地增值税的概念

9.1.2纳税义务人

9.1.3征税范围

9.1.4税率

9.1.5税收优惠政策

任务9.2计算、缴纳土地增值税

9.2.1土地增值税的计算

9.2.2缴纳土地增值税

任务9.3土地增值税的会计核算

9.3.1会计账户的设置

9.3.2房地产开发企业土地增值税的会计处理

9.3.3销售旧房及建筑物应纳土地增值税的会计核算

练习题

项目10其他税种的会计核算

任务10.1城市维护建设税和教育费附加的会计核算

10.1.1城市维护建设税

10.1.2教育费附加

10.1.3城市维护建设税和教育费附加会计核算

任务10.2烟叶税的会计核算

10.2.1烟叶税

10.2.2烟叶税的会计核算

任务10.3城镇土地使用税和耕地占用税的会计核算

10.3.1城镇土地使用税概述

10.3.2城镇土地使用税的会计核算

10.3.3耕地占用税及其会计核算

任务10.4房产税的会计核算

10.4.1房产税概述

10.4.2房产税的会计核算

任务10.5车船税和车辆购置税的会计核算

10.5.1车船税概述

10.5.2车船税的会计核算

10.5.3车辆购置税及其会计核算

任务10.6印花税和契税的会计核算

10.6.1印花税概述

10.6.2印花税的会计处理

10.6.3契税及其会计处理

练习题

参考文献