项目1涉税会计岗位认识

11项目描述

12涉税会计岗位概要

121涉税会计岗位的概念

122涉税会计岗位的描述

123涉税会计岗位的具体工作内容

13涉税会计岗位典型工作任务、职业能力分析及学习内容的确定

14涉税会计岗位相关基础知识

141纳税申报表要素

142纳税申报

143税款缴纳

15项目小结 

项目2涉税事项的办理与管理

21税务登记

211任务描述

212开业税务登记

213变更税务登记

214注销税务登记

215停业复业登记

216外出经营活动报验登记

217税务登记证年检换证

218任务指导

22一般纳税人资格认定及年检年审

221任务描述

222一般纳税人与小规模纳税人划分

223一般纳税人资格认定的办理

224一般纳税人资格的年检年审

225任务指导

23发票的领购

231任务描述

232发票种类

233办理程序

234购买发票地点 

235所需资料

236发票购买方式

237任务指导

24项目小结

项目3增值税会计实务

31发票的填写

311任务描述

312发票的种类、样式与联次

313发票的填写要求

314红字发票与折扣发票的填写

315任务指导

32一般纳税人增值税会计核算与纳税申报

321任务描述

322增值税基本要素

323一般纳税人增值税计算及账务处理

324出口退税的计算及账务处理

325附加税费的计算及账务处理

326一般纳税人的纳税申报

327任务指导

33小规模纳税人增值税会计核算及纳税申报

331任务描述

332小规模纳税人应纳税额的计算

333小规模纳税人增值税的账务处理

334小规模纳税人的纳税申报

335任务指导

34项目小结

项目4消费税会计实务

41项目描述

42消费税基本要素

421消费税的征税范围、纳税义务人、征税环节

422税目及税率

43应纳税额的计算及账务处理

431计税方法与计算公式

432生产应税消费品应纳税额的计算及账务处理

433委托加工应税消费品应纳税额的计算及账务处理

44消费税的纳税申报

441消费税纳税义务发生的时间

442消费税的纳税地点

443消费税的纳税期限

444消费税纳税申报表及填表说明

45项目指导

46项目小结

项目5营业税会计实务

51项目描述

52营业税基本要素

521纳税义务人

522扣缴义务人

523征税范围、税目与税率

524营业税的计税依据

53营业税的计算及账务处理

531交通运输业营业税税额的计算及账务处理

532建筑业营业税税额的计算及账务处理

533金融保险业营业税税额的计算

534邮电通信业营业税税额的计算

535文化体育业营业税税额的计算

536娱乐业营业税税额的计算及账务处理

537服务业营业税税额的计算及账务处理

538销售不动产及转让无形资产营业税税额的计算及账务处理

539特殊经营业务的税务处理

54营业税的纳税申报

541营业税纳税义务发生的时间

542营业税纳税地点

543营业税纳税申报期限

544营业税纳税申报表及填表说明

55项目指导

56项目小结

项目6企业所得税会计实务

61项目描述

62企业所得税基本要素

621企业所得税概念

622企业所得税的特点

623纳税义务人

624征税对象

625税率

63应纳税所得额的计算

631收入总额的确定

632不征税收入

633免税收入

634准予扣除项目及标准

635不得扣除项目

636亏损弥补

64应纳税额的计算

641居民企业应纳税额的计算

642境外所得抵扣税额的计算

65税收优惠

651扶持农、林、牧、渔业发展的税收优惠

652鼓励基础设施建设的税收优惠

653支持环境保护、节能节水、资源综合利用安全生产的税收优惠

654扶持高新技术企业的税收优惠

655鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策

656促进技术创新和科技进步的税收优惠

657安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员税收优惠

658非居民企业的税收优惠

659地方政府按新企业所得税法授权给予的北部湾经济区税收优惠

6510继续执行西部大开发政策的税收优惠

6511对特殊纳税对象的税率优惠

66企业所得税的申报与缴纳

661企业所得税纳税申报

662企业所得税的缴纳

67企业所得税账务处理

671预缴企业所得税的会计处理

672企业所得税汇算清缴的会计处理

673资产负债表债务法下企业所得税的会计处理

68项目指导

69项目小结

项目7个人所得税会计实务

71项目描述   

72个人所得税基本要素

721纳税义务人

722扣缴义务人

723征税范围、税目、 税率

724个人所得税的计税依据

73个人所得税的计算

731工资、薪金所得的计算

732个体工商户的生产经营所得的计算

733对企事业单位的承包经营、承租经营所得的计算

734劳务报酬所得的计算

735稿酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得的计算

736财产转让所得的计算

737利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得的计算

74个人所得税的会计处理

741扣缴工资、薪金个人所得税的会计处理

742扣缴其他所得项目个人所得税的会计处理

75个人所得税的纳税申报

76项目指导

77项目小结

项目8“地方四小税”会计实务

81项目描述

82房产税会计实务

821基本要素

822房产税的计算和账务处理

823纳税申报

83城镇土地使用税会计实务

831城镇土地使用税基本要素 

832城镇土地使用税的计算和账务处理

833城镇土地使用税纳税申报

84车船税会计实务

841车船税基本要素

842车船税的计算和账务处理

843纳税申报

85印花税会计实务

851印花税基本要素

852印花税的计算和账务处理

853纳税申报

86项目指导

87项目小结

参考文献