第1章总论

11税务会计概述

111税务会计概念

112税务会计对象

113税务会计的任务和目标

114税务会计的基本前提

115税务会计原则

116税务会计与财务会计的比较

12税收概述

121税收的概念与特点

122税收法律体系

123税收的分类

124税制构成要素

125税收管理体制

126税收征收管理制度

127税务筹划

13本章小结

14复习思考题

第2章增值税会计

21增值税概述

211增值税的概念

212增值税的类型

213增值税计税方法简介

214增值税的特点

215增值税纳税人及分类管理

216增值税征税范围

217增值税减免优惠政策

218增值税税率和征收率

22增值税应纳税额的计算

221一般纳税人增值税应纳税额的计算

222小规模纳税人增值税应纳税额的计算

223进口货物增值税应纳税额的计算

23增值税的会计核算

231会计科目设置

232一般纳税人增值税的会计核算

233小规模纳税人增值税的会计核算

24增值税纳税申报管理

241增值税的纳税期限与纳税地点

242增值税纳税申报表的编制

25本章小结

26复习思考题

第3章消费税会计

31消费税概述

311消费税的概念

312消费税的特点

313消费税的纳税人

314消费税的征税范围和税率

315消费税的纳税环节

32消费税应纳税额的计算

321生产环节消费税应纳税额的计算

322委托加工环节消费税应纳税额的计算

323进口环节消费税应纳税额的计算

324兼营不同税率应税消费品消费税的税务处理

33消费税的会计核算

331生产环节消费税应纳税额的会计核算

332委托加工环节消费税应纳税额的会计核算

333进口环节消费税应纳税额的会计核算

34消费税的纳税申报

341消费税的纳税义务发生时间和纳税期限

342消费税的纳税地点

343消费税纳税申报表的编制

35本章小结

36复习思考题

第4章出口货物退（免）税会计

41出口货物退（免）税概述

411出口货物退（免）税的概念

412出口货物退（免）税基本政策

413出口货物退（免）税适用范围

414出口货物退税率

42出口货物退（免）税计算

421出口货物退（免）增值税的计算

422出口货物应退消费税的计算

43出口货物退（免）税会计核算

431出口货物退（免）增值税的会计核算

432出口货物退（免）消费税的会计核算

44出口货物退（免）税的申报

441出口货物退（免）税认定管理

442出口货物退（免）税申报

45本章小结

46复习思考题

第5章营业税会计

51营业税概述

511营业税的概念

512营业税的纳税人与扣缴义务人

513营业税征税范围

514营业税税目、税率

515营业税税收优惠

52营业税应纳税额的计算

521营业税计税依据确定的一般原则

522不同行业营业税应纳税额的计算

523几种特殊经营行为营业税的税务处理

53营业税的会计核算

531会计科目的设置

532营业税会计核算实务

54营业税的纳税申报

541营业税纳税期限与纳税地点

542营业税纳税申报实务

55本章小结

56复习思考题

第6章关税会计

61关税概述

611关税的概念

612关税纳税人与征税对象

613关税税率

614关税的减免优惠

615关税的缴纳与退补

62关税完税价格

621进口货物关税完税价格的确定

622出口货物关税完税价格的确定

623进口货物关税完税价格中运输及相关费用、保险费的计算

63关税计算

631关税计算方法简述

632关税应纳税额的计算

64关税的会计核算

641自营进出口关税的会计核算

642代理进出口关税的会计核算

65行李和邮递物品进口税

66本章小结

67复习思考题

第7章企业所得税会计

71企业所得税概述

711企业所得税的概念

712企业所得税纳税人与扣缴义务人

713企业所得税征税对象

714企业所得税税率

715企业所得税税收优惠

72企业所得税的计算

721应纳税所得额的计算

722应纳所得税额的计算

73企业所得税的纳税申报

731企业所得税征收管理

732企业所得税纳税申报实务

74企业所得税会计核算

741资产负债表债务法

742应付税款法

75本章小结

76复习思考题

第8章个人所得税会计

81个人所得税概述

811个人所得税的概念

812个人所得税的纳税人

813个人所得税的征税范围

814所得来源地的确定

815个人所得税的税率

816个人所得税的减免优惠

82个人所得税应纳税额的计算

821工资、薪金所得

822个体工商户生产、经营所得

823对企（事）业单位承包、承租经营所得

824劳务报酬所得

825稿酬所得

826特许权使用费所得

827财产租赁所得

828财产转让所得

829利息、股息、红利所得和偶然所得

8210公益、救济性捐赠个人所得税的税务处理

8211境外所得已纳税额扣除的税务处理

8212一人兼有多项应税所得的税务处理

8213两个以上的纳税人共同取得同一项所得的税务处理

83个人所得税纳税申报

831自行申报纳税

832代扣代缴

833个人所得税纳税申报表

84个人所得税的会计核算

841个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算

842代扣代缴个人所得税的会计核算

85本章小结

86复习思考题

第9章其他税种会计

91城市维护建设税会计

911城市维护建设税概述

912城市维护建设税应纳税额的计算及会计核算

913城市维护建设税纳税申报

92资源税会计

921资源税概述

922资源税应纳税额的计算及会计核算

923资源税纳税申报

93土地增值税会计

931土地增值税概述

932土地增值税应纳税额的计算及会计核算

933土地增值税纳税申报

94城镇土地使用税会计

941城镇土地使用税概述

942城镇土地使用税应纳税额的计算及会计核算

943城镇土地使用税纳税申报

95房产税会计

951房产税概述

952房产税应纳税额的计算及会计核算

953房产税纳税申报

96车船税会计

961车船税概述

962车船税应纳税额的计算及会计核算

963车船税纳税申报

97车辆购置税会计

971车辆购置税概述

972车辆购置税应纳税额的计算及会计核算

973车辆购置税纳税申报

98印花税会计

981印花税概述

982印花税应纳税额的计算及会计核算

983印花税纳税申报

99契税会计

991契税概述

992契税应纳税额的计算及会计核算

993契税纳税的申报

910本章小结

911复习思考题

参考文献