目录

第一章内部控制概论

第一节内部控制的产生与发展

第二节内部控制的目标、原则、要素和作用

第三节内部控制的分类

第四节习题

第二章我国企业内部控制规范体系

第一节企业内部控制规范体系概述

第二节企业内部控制规范主要内容

第三节习题

第三章审计概论

第一节审计的主体、对象和依据

第二节审计的目标、特征、职能和作用

第三节审计分类与方法

第四节习题

第四章注册会计师执行审计业务的规范体系

第一节注册会计师执业准则体系与鉴证业务

第二节注册会计师职业道德守则

第三节注册会计师法律责任成因及类型

第四节习题

第五章企业内部控制审计及其与财务报表审计的整合

第一节企业内部控制审计的产生、发展及特征

第二节整合审计的基础、意义和互动关系

第三节习题

第六章审计目标与审计计划

第一节审计目标

第二节审计计划

第三节审计重要性与审计风险

第四节习题

第七章审计证据与审计工作底稿

第一节审计证据

第二节审计工作底稿

第三节习题

第八章审计抽样

第一节审计抽样概念和原理

第二节审计抽样在内部控制审计中的运用

第三节习题

第九章审计测试流程

第一节了解和评价内部控制的设计

第二节测试内部控制运行的有效性

第三节评价内部控制缺陷

第四节习题

第十章销售与收款循环内部控制及控制测试

第一节销售与收款业务活动及控制风险

第二节对内部控制的测试

第三节对财务报表审计结果的利用

第四节习题

第十一章采购与付款循环内部控制和控制测试

第一节采购与付款循环业务活动及控制风险

第二节对内部控制的测试

第三节对财务报表审计结果的利用

第四节习题

第十二章生产与存货循环内部控制和控制测试

第一节生产与存货业务活动及控制风险

第二节生产与存货循环的内部控制及测试

第三节对财务报表审计结果的利用

第四节习题

第十三章投资与筹资循环内部控制和控制测试

第一节投资与筹资业务活动及风险

第二节投资与筹资循环的内部控制及测试

第三节对财务报表审计结果的利用

第四节习题

第十四章货币资金内部控制和控制测试

第一节货币资金业务活动及风险

第二节货币资金的内部控制及测试

第三节对财务报表审计结果的利用

第四节习题

第十五章完成审计工作与出具内部控制审计报告

第一节完成审计工作

第二节出具内部控制审计报告

第三节习题

第十六章信息技术内部控制审计

第一节信息技术及其对审计过程的影响

第二节对内部控制的测试

第三节习题

附录A企业内部控制审计指引

参考文献