第1章?财务管理总论 / 1

1.1  财务管理的概念 / 3

1.1.1?财务活动 / 3

1.1.2?财务关系 / 4

1.2  财务管理的目标 / 5

1.2.1?财务管理目标的理论 / 6

1.2.2?财务管理目标的协调 / 7

1.2.3?影响财务管理目标实现的因素 / 10

1.3  财务管理的基本环节与原则 / 11

1.3.1?财务管理的基本环节 / 11

1.3.2?财务管理的原则 / 12

1.4  财务管理的环境 / 13

1.4.1?法律环境 / 13

1.4.2?金融市场环境 / 15

1.4.3?经济环境 / 17

第2章?时间价值与风险报酬 / 23

2.1  资金时间价值 / 24

2.1.1?资金时间价值理论 / 24

2.1.2?资金时间价值的计算 / 25

2.1.3?资金时间价值计算的特殊问题 / 33

2.2  风险与收益 / 36

2.2.1?风险的概念 / 36

2.2.2?风险衡量 / 37

2.2.3?风险收益 / 39

第3章?证券投资管理 / 45

3.1  证券投资概述 / 46

3.1.1?证券的概念与种类  / 46

3.1.2?证券投资的目的 / 48

3.1.3?证券投资的分类 / 49

3.1.4?证券投资的风险 / 49

3.1.5?证券投资的程序 / 50

3.2  债券投资管理 / 51

3.2.1?债券投资的含义 / 51

3.2.2?债券投资的目的与特点 / 52

3.2.3?债券的估价 / 53

3.2.4?债券的投资收益 / 54

3.2.5?债券投资的优缺点 / 55

3.3  股票投资 / 56

3.3.1?股票投资的种类和目的 / 56

3.3.2?股票投资的特点 / 56

3.3.3?股票的估价 / 57

3.3.4?股票投资收益率的计算 / 59

3.3.5?股票投资的优缺点 / 60

3.4  长期证券投资组合策略 / 60

3.4.1?证券投资组合的意义 / 60

3.4.2?证券投资组合的风险和

???风险收益 / 61

第4章?项目投资管理 / 66

4.1  项目投资决策的相关理论 / 68

4.1.1?项目投资概述 / 68

4.1.2?项目投资的分类 / 69

4.2  项目投资的现金流量 / 71

4.2.1?现金流量概述 / 71

4.2.2?现金流量的内容 / 73

4.2.3?净现金流量的计算 / 76

4.3  项目投资决策评价指标 / 77

4.3.1?项目投资决策评价指标及其类型 / 77

4.3.2?项目投资决策评价指标的运用 / 85

4.3.3?固定资产更新的决策 / 93

4.3.4?所得税与折旧对项目投资的影响 / 95

4.4  项目风险分析 / 98

4.4.1?风险调整贴现率法 / 98

4.4.2?肯定当量法 / 101

第5章?筹资方式 / 106

5.1  企业筹资概述 / 107

5.1.1?企业筹资的含义与分类 / 107

5.1.2?企业筹资渠道与方式 / 109

5.1.3?企业筹资原则 / 110

5.2  资金需要量的预测 / 111

5.2.1?定性估测法 / 111

5.2.2?定量预测法 / 111

5.3  权益筹资 / 117

5.3.1?吸收直接投资 / 118

5.3.2?普通股筹资 / 120

5.3.3?优先股筹资 / 123

5.3.4?企业自留资金 / 124

5.4  负债筹资 / 124

5.4.1?银行借款 / 124

5.4.2?债券筹资 / 127

5.4.3?融资租赁 / 131

5.4.4?商业信用 / 137

第6章?资本成本与资本结构 / 147

6.1  资本成本 / 149

6.1.1?资本成本概述 / 149

6.1.2?个别资本成本 / 151

6.1.3?综合资本成本 / 156

6.1.4?边际资本成本 / 159

6.2  杠杆原理 / 161

6.2.1?经营杠杆 / 162

6.2.2?财务杠杆 / 165

6.2.3?复合杠杆 / 169

3.3  资本结构 / 169

6.3.1?资本结构的概念及影响因素 / 169

6.3.2?最佳资本结构的确定方法 / 172

第7章?营运资金管理 / 188

7.1  营运资金管理概述 / 189

7.1.1?营运资金的概念和特点 / 189

7.1.2?营运资金的规模控制 / 189

7.2  现金管理 / 194

7.2.1?持有现金的动机 / 194

7.2.2?最佳现金持有量的确定 / 194

7.2.3?现金收支的日常管理 / 200

7.3  应收账款管理 / 202

7.3.1?应收账款的功能与成本 / 202

7.3.2?信用政策 / 203

7.3.3?应收账款的日常管理 / 207

7.4  存货管理 / 210

7.4.1?存货的功能与存货管理的目标 / 210

7.4.2?存货成本 / 211

7.4.3?存货决策方法 / 212

7.4.4?存货的日常管理 / 217

第8章?利润分配管理 / 222

8.1  利润的分配 / 223

8.1.1?利润分配的意义与原则 / 223

8.1.2?利润分配的顺序 / 224

8.2  股利理论 / 225

8.2.1?股利无关论 / 225

8.2.2?股利相关论 / 226

8.3  股利政策 / 228

8.3.1?影响股利分配的因素 / 228

8.3.2?股利政策 / 230

8.3.3?股利支付形式 / 234

8.3.4?股利支付程序 / 237

8.4  股票分割和股票回购  / 237

8.4.1?股票分割 / 237

8.4.2?股票回购 / 239

第9章?财务控制与业绩考核 / 245

9.1  财务控制 / 246

9.1.1?财务控制概述 / 246

9.1.2?财务控制的方式 / 247

9.1.3?财务控制系统 / 247

9.2  责任中心与绩效评价 / 249

9.2.1?责任中心 / 249

9.2.2?成本中心及其业绩考核 / 249

9.2.3?利润中心及其业绩考核 / 251

9.2.4?投资中心及其业绩考核 / 252

9.3  内部转移价格 / 254

9.3.1?内部转移价格的含义 / 254

9.3.2?内部转移价格的制定原则 / 254

9.3.3?内部转移价格的类型 / 254

第10章?财务分析 / 259

10.1  财务分析概述 / 260

10.1.1?财务分析的概念和内容 / 260

10.1.2?财务分析的步骤 / 262

10.1.3?财务分析的局限性 / 263

10.2  财务分析的基本方法 / 264

10.2.1?比率分析法(相对数分析) / 264

10.2.2?趋势分析法 / 265

10.2.3?因素分析法 / 266

10.3  财务指标分析 / 271

10.3.1?偿债能力分析 / 273

10.3.2?营运能力分析 / 279

10.3.3?盈利能力分析 / 283

10.3.4?市场价值分析 / 285

10.3.5?财务状况的综合分析 / 287

附录 / 298

参考文献 / 302