目 录
第一章 税法概论 1
第一节 税法概述 1
第二节 税法要素 5
第三节 税法的分类 9
第四节 我国现行税法体系 11
第五节 我国税收管理体制 11
本章小结 17
思考题 18
第二章 增值税法 19
第一节 增值税基本原理 19
第二节 增值税征税范围 25
第三节 纳税义务人 31
第四节 税率与征收率 33
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 36
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 46
第七节 进口货物征税 46
第八节 出口货物退(免)税 48
第九节 征收管理 56
第十节 增值税专用发票的使用及管理 57
本章小结 67
思考题 67
计算题 68
第三章 消费税法 70
第一节 消费税概述 70
第二节 纳税义务人和征税范围 72
第三节 税目与税率 74
第四节 计税依据 78
第五节 应纳税额的计算 80
第六节 出口应税消费品退(免)税 87
第七节 征收管理 88
本章小结 90
思考题 90
计算题 90
第四章 营业税法 93
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 93
第二节 税目与税率 94
第三节 计税依据 98
第四节 应纳税额的计算 99
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 105
第六节 申报与缴纳 108
第七节 税收优惠 109
本章小结 112
思考题 112
计算题 112
第五章 城市维护建设税法 114
第一节 城市维护建设税概述 114
第二节 纳税义务人 115
第三节 税率 115
第四节 计税依据 116
第五节 应纳税额的计算 116
第六节 税收优惠 117
第七节 征收管理 117
本章小结 119
思考题 119
计算题 119
第六章 关税法 121
第一节 关税概述 121
第二节 征税对象及纳税义务人 124
第三节 进出口税则 125
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 127
第五节 税收优惠 132
第六节 征收管理 134
本章小结 136
思考题 136
计算题 136
第七章 企业所得税法 137
第一节 企业所得税概述 137
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 140
第三节 应纳税所得额 142
第四节 资产的税务处理 153
第五节 税收优惠 158
第六节 应纳税额的计算 163
第七节 源泉扣缴 169
第八节 特别纳税调整 172
第九节 征收管理 177
本章小结 180
思考题 181
计算题 181
第八章 个人所得税法 184
第一节 个人所得税概述 184
第二节 纳税义务人 188
第三节 应税所得项目 191
第四节 个人所得税税率 196
第五节 应纳税所得额 198
第六节 应纳税额的计算 200
第七节 税收优惠 221
第八节 征收管理 224
本章小结 227
思考题 228
计算题 228
第九章 土地增值税法 230
第一节 土地增值税概述 230
第二节 纳税义务人 232
第三节 征税范围 232
第四节 税率 234
第五节 应纳税额的计算 235
第六节 税收优惠 239
第七节 征收管理 240
本章小结 249
思考题 249
计算题 249
第十章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 251
第一节 房产税法 251
第二节 城镇土地使用税法 258
第三节 耕地占用税法 264
本章小结 268
思考题 268
计算题 269
第十一章 资源税法 270
第一节 资源税概述 270
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 271
第三节 税目与税率 271
第四节 计税依据与应纳税额的计算 273
第五节 税收优惠 275
第六节 征收管理 276
本章小结 276
思考题 277
计算题 277
第十二章 车辆购置税法和车船税法 278
第一节 车辆购置税法 278
第二节 车船税法 286
本章小结 292
思考题 292
计算题 293
第十三章 印花税法与契税法 294
第一节 印花税法 294
第二节 契税法 304
本章小结 309
思考题 309
计算题 310
第十四章 税收征管法 312
第一节 税收征管法概述 312
第二节 税务管理 315
第三节 税款征收 322
第四节 税务检查 333
第五节 法律责任 336
第六节 纳税评估管理办法 340
第七节 纳税担保试行办法 342
本章小结 344
思考题 345
案例分析题 345
第十五章 税务行政法制 347
第一节 税务行政处罚 347
第二节 税务行政复议 352
第三节 税务行政诉讼 359
本章小结 364
思考题 364
第十六章 国际税收法律制度 365
第一节 国际税法概述 365
第二节 税收管辖权 367
第三节 国际双重征税 370
第四节 国际逃税与避税 375
第五节 国际税收协定 377
本章小结 379
思考题 379
参考文献 380
