目    录

第一单元  财务管理基础知识

第一章  财务管理概论 1

第一节  财务管理概述 2

一、财务管理的基本概念 2

二、财务管理的内容 6

三、财务管理的环节 7

第二节  财务管理目标 8

一、财务管理目标的含义与种类 8

二、财务管理目标的协调 11

第三节  财务管理的环境 12

一、经济环境 12

二、法律环境 14

三、金融环境 15

复习思考题 17

强化训练题 17

第二章  资金时间价值和风险价值 21

第一节  资金时间价值 21

一、资金时间价值的概念 21

二、资金时间价值的计算 22

第二节  风险价值 29

一、风险的含义及分类 29

二、风险的衡量 30

三、风险报酬的计算 33

复习思考题 34

强化训练题 35

第二单元  财务管理实务

第三章  筹资管理 40

第一节  筹资概述 41

一、筹资目的 41

二、筹资要求 42

三、筹资渠道与方式 42

四、筹资的类型 44

第二节  资金筹集 45

一、权益资金的筹集 45

二、负债资金的筹集 48

第三节  筹资决策 55

一、资金成本 55

二、杠杆效应 60

三、资本结构优化 65

复习思考题 68

强化训练题 68

第四章  投资管理——项目投资管理 77

第一节  企业投资概述 77

一、企业投资的概念和种类 77

二、企业投资的目的 79

三、企业投资应考虑的因素 79

第二节  项目投资的相关概念 80

一、项目投资的概念与种类 80

二、项目计算期 81

三、原始总投资与投资总额 81

四、项目投资的现金流量 82

第三节  项目投资决策方法 86

一、项目投资决策指标 86

二、非折现评价法 87

三、折现评价法 89

四、项目投资决策方法的运用

实例 93

复习思考题 98

强化训练题 98

第五章  投资管理——证券投资管理 104

第一节  证券投资概述 104

一、证券及其种类 104

二、证券投资的含义与目的 105

三、证券投资的对象与种类 106

四、证券投资风险 107

五、证券投资收益 108

六、证券组合收益的衡量 111

第二节  股票投资 112

一、股票投资的种类与目的 112

二、股票投资的特点 112

三、股票投资的估价与收益率

的确定 113

第三节  债券投资 116

一、债券投资的目的、种类及

特点 116

二、债券投资的估价与收益率的

确定 117

第四节  基金投资 119

一、基金的种类 119

二、投资基金的估价与收益率 121

三、基金投资的优缺点 122

复习思考题 122

强化训练题 123

第六章  投资管理——营运资金管理 127

第一节  营运资金概述 128

一、营运资金的含义 128

二、营运资金的特点 128

三、营运资金的周转 129

第二节  现金管理 130

一、现金管理的目标 130

二、企业持有现金的动机 130

三、现金管理总成本 131

四、最佳现金持有量的确定 132

五、现金的日常管理 135

六、现金支出的管理 136

第三节  应收账款的管理 137

一、应收账款的产生 137

二、应收账款的优缺点与管理

目标 137

三、应收账款的管理成本 138

四、信用政策 139

五、应收账款的日常管理 142

第四节  存货的管理 144

一、存货的功能与成本 144

二、存货经济进货批量基本模型 146

三、存货的日常管理 149

复习思考题 151

强化训练题 152

第七章  收益分配管理 157

第一节  收益分配概述 157

一、收益分配的概念与基本原则 157

二、国有资本收益管理的有关

规定 158

三、影响利润分配的因素 159

第二节  收益分配政策 161

一、收益分配政策的概念及意义 161

二、股利分配政策 162

三、收益分配政策的评价与选择 165

第三节  收益分配程序 166

一、收益分配程序的含义 166

二、股份有限公司股利支付方式和

程序 168

三、公司回购股份在利润分配中的

处理 170

四、职工要素分配的管理 170

复习思考题 172

强化训练题 173

第三单元  财务管理手段

第八章  财务预测与预算 177

第一节  财务预测 177

一、财务预测的含义 177

二、财务预测的内容 178

三、财务预测的方法 179

四、利润预测 180

五、资金预测 186

第二节  财务预算 190

一、全面预算概述 190

二、财务预算的编制方法 191

三、财务预算的编制 194

复习思考题 203

强化训练题 203

第九章  财务控制 216

第一节  财务控制的含义与种类 217

一、财务控制的含义与特征 217

二、财务控制的种类 217

第二节  责任中心 220

一、责任中心的含义与特征 220

二、成本中心 221

三、利润中心 223

四、投资中心 225

第三节  内部转移价格 229

一、内部转移价格的含义与特征 229

二、内部转移价格的种类 229

复习思考题 232

强化训练题 232

第十章  财务分析 237

第一节  财务分析概述 237

一、财务分析的概念和内容 237

二、财务分析的目的 238

三、财务分析的基本方法 239

第二节  财务指标分析 242

一、偿债能力分析 242

二、营运能力分析 246

三、盈利能力分析 249

四、发展能力分析 252

五、现金流量比率分析 253

第三节  财务综合分析 254

一、财务综合分析的含义 254

二、杜邦财务分析 255

三、沃尔评分法 258

四、综合评价方法 259

复习思考题 261

强化训练题 261

附表一  复利终值系数表 267

附表二  复利现值系数表 270

附表三  年金终值系数表 273

附表四  年金现值系数表 276

参考文献 279