目　　录

第一章 公共财政与财政职能 1

本章重要考点分析 1

本章近三年题型及分值总结 1

第一节　公共产品与公共财政理论 1

第二节　财政的职能 3

考题预测及强化训练 5

参考答案及解析 8

第二章 财政支出理论与内容  11

本章重要考点分析11

本章近三年题型及分值总结11

第一节　财政支出的分类及其经济影响12

第二节　财政支出的规模13

第三节　财政支出的效益分析14

第四节　购买性支出16

第五节　转移性支出18

考题预测及强化训练19

参考答案及解析23

第三章 税收理论 27

本章重要考点分析27

本章近三年题型及分值总结27

第一节　税收概述28

第二节　税收原则28

第三节　税法与税制30

第四节　税收负担32

第五节　国际税收34

考题预测及强化训练35

参考答案及解析38

第四章 货物和劳务税制度 41

本章重要考点分析41

本章近三年题型及分值总结42

第一节　增值税制42

第二节　消费税制47

第三节　营业税制50

第四节　关税制53

考题预测及强化训练55

参考答案与解析60

第五章 所得税制度 64

本章重要考点分析64

本章近三年题型及分值总结65

第一节　企业所得税65

第二节　个人所得税70

考题预测及强化训练72

参考答案及解析77

第六章 其他税收制度 82

本章重要考点分析82

本章近三年题型及分值总结82

第一节　财产税制83

第二节　资源税制85

第三节　行为、目的税制86

考题预测及强化训练88

参考答案及解析94

第七章 税务管理 99

本章重要考点分析99

本章近三年题型及分值总结99

第一节　税务基础管理 100

第二节　税收征收管理 103

第三节　税收控制管理 105

考题预测及强化训练 106

参考答案及解析 111

第八章 纳税检查  116

本章重要考点分析 116

本章近三年题型及分值总结 116

第一节　纳税检查概述 117

第二节　增值税的检查 118

第三节　消费税的检查 119

第四节　营业税的检查 120

第五节　企业所得税的检查 121

考题预测及强化训练 122

参考答案及解析 128

第九章 国债 133

本章重要考点分析 133

本章近三年题型及分值总结 133

第一节　国债的概念与分类 134

第二节　国债的规模 135

第三节　国债的发行 137

第四节　国债的偿还 138

第五节　国债市场 139

考题预测及强化训练 140

参考答案及解析 142

第十章 政府预算理论与管理制度 144

本章重要考点分析 144

本章近三年题型及分值总结 144

第一节　政府预算的含义及特征 145

第二节　政府预算的决策程序及模式 146

第三节　政府预算的原则与政策 148

第四节　政府预算的编制、执行及审批监督制度 149

第五节　政府预算的绩效管理 150

考题预测及强化训练 152

参考答案及解析 154

第十一章 政府间财政关系 157

本章重要考点分析 157

本章近三年题型及分值总结 157

第一节　财政分权理论 158

第二节　政府间收支划分的制度安排 159

第三节　分税制财政管理体制 160

第四节　政府间转移支付制度 161

第五节　省以下预算管理体制的改革创新 162

考题预测及强化训练 162

参考答案及解析 164

第十二章 国有资产管理 167

本章重要考点分析 167

本章2013年题型及分值总结 167

第一节　国有资产管理概述 167

第二节　经营性国有资产管理 168

第三节　行政事业单位国有资产管理 169

第四节　资源性国有资产管理 170

考题预测及强化训练 170

参考答案及解析 171

第十三章 财政平衡与财政政策 173

本章重要考点分析 173

本章近2013题型及分值总结 173

第一节　财政平衡 174

第二节　财政政策 175

第三节　财政政策与货币政策的配合 177

考题预测及强化训练 178

参考答案及解析 180