目　　录

第一章 公共财政与财政职能  1

本章重要考点分析 1

本章近三年题型及分值总结 1

第一节　公共物品与公共财政理论 1

第二节　财政的职能 4

考题预测及强化训练 6

参考答案及解析 9

第二章 财政支出理论与内容 12

本章重要考点分析 12

本章近三年题型及分值总结 12

第一节　财政支出的分类及其经济影响 13

第二节　财政支出的规模 14

第三节　财政支出的效益分析 16

第四节　购买性支出 18

第五节　转移性支出 20

考题预测及强化训练 22

参考答案及解析 25

第三章 税收理论  30

本章重要考点分析 30

本章近三年题型及分值总结 30

第一节　税收概述 31

第二节　税收原则 31

第三节　税法与税制 33

第四节　税收负担 35

第五节　国际税收 37

考题预测及强化训练 39

参考答案及解析 41

第四章 货物和劳务税制度 45

本章重要考点分析 45

本章近三年题型及分值总结 46

第一节　增值税制 46

第二节　消费税制 52

第三节　营业税制 55

第四节　关税制 59

考题预测及强化训练 60

参考答案及解析 65

第五章 所得税制度  70

本章重要考点分析 70

本章近三年题型及分值总结 71

第一节　企业所得税 71

第二节　个人所得税 77

考题预测及强化训练 80

参考答案及解析 84

第六章 其他税收制度 89

本章重要考点分析 89

本章近三年题型及分值总结 89

第一节　财产税制 89

第二节　资源税制 92

第三节　行为、目的税制 94

考题预测及强化训练 96

参考答案及解析 102

第七章 税务管理  107

本章重要考点分析 107

本章近三年题型及分值总结 107

第一节　税务基础管理 108

第二节　税收征收管理 111

第三节　税收控制管理 115

考题预测及强化训练 116

参考答案及解析 121

第八章 纳税检查  126

本章重要考点分析 126

本章近三年题型及分值总结 126

第一节　纳税检查概述 127

第二节　增值税的检查 129

第三节　消费税的检查 131

第四节　营业税的检查 132

第五节　企业所得税的检查 133

考题预测及强化训练 134

参考答案及解析 140

第九章 公债 144

本章重要考点分析 144

本章近三年题型及分值总结 144

第一节　公债的概念与分类 145

第二节　公债的规模与结构 147

第三节　公债的发行 149

第四节　公债的偿还 150

第五节　公债市场 151

考题预测及强化训练 151

参考答案及解析 153

第十章 政府预算理论与管理制度  156

本章重要考点分析 156

本章近三年题型及分值总结 156

第一节　政府预算的含义及特征 157

第二节　政府预算的决策程序及模式 159

第三节　政府预算的原则与政策 161

第四节　政府预算的编制、执行及审批监督制度 162

第五节　政府预算的绩效管理 165

考题预测及强化训练 166

参考答案及解析 168

第十一章 政府间财政关系  171

本章重要考点分析 171

本章近三年题型及分值总结 171

第一节　财政分权理论 172

第二节　政府间收支划分的制度安排 173

第三节　分税制财政管理体制 175

第四节　政府间转移支付制度 176

考题预测及强化训练 177

参考答案及解析 179

第十二章 国有资产管理  182

本章重要考点分析 182

本章近三年题型及分值总结 182

第一节　国有资产管理概述 182

第二节　经营性国有资产管理 184

第三节　行政事业单位国有资产管理 184

第四节　资源性国有资产管理 185

考题预测及强化训练 186

参考答案及解析 187

第十三章 财政平衡与财政政策  188

本章重要考点分析 188

本章近三年题型及分值总结 188

第一节　财政平衡与财政赤字 189

第二节　财政政策 191

第三节　财政政策与货币政策的配合 193

考题预测及强化训练 194

参考答案及解析 196