目录

第1篇纳税筹划认知

第1章纳税筹划概述（2）

1.1纳税筹划的含义及特征（2）

1.2纳税筹划的主要形式（4）

1.3纳税筹划相关概念辨析（5）

1.4纳税筹划的成本与收益（7）

1.5纳税筹划的目标（10）

1.6纳税筹划的方法（12）

1.7纳税筹划的步骤（13）

 本章关键词（15）

 本章思考题（15）

 本章习题（15）

第2章纳税筹划的风险与防范（19）

2.1纳税筹划风险的含义及特征（19）

2.2纳税筹划风险产生的原因（21）

2.3纳税筹划风险的类型（22）

2.4纳税筹划风险的防范措施（24）

 本章关键词（25）

 本章思考题（26）

 本章习题（26）

第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划实务

第3章增值税的纳税筹划实务（30）

3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划（30）

3.2选择供应商纳税人身份的纳税筹划（39）

3.3分别核算的纳税筹划（42）

3.4折扣方式选择的纳税筹划（43）

3.5分立农业生产部门的纳税筹划（46）

3.6进项税额先抵扣后转出的纳税筹划（47）

3.7增值税计税方法选择的纳税筹划（49）

3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划（50）

3.9延期纳税的纳税筹划（51）

3.10增值税起征点的纳税筹划（52）

3.11全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划（53）

3.12全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划（54）

3.13全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划（56）

3.14全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划（57）

3.15全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划（58）

3.16全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划（60）

3.17全面“营改增”后起征点的纳税筹划（62）

 本章关键词（63）

 本章思考题（63）

 本章习题（63）

第4章消费税的纳税筹划实务（67）

4.1降低价格的纳税筹划（67）

4.2通过先销售来降低计税依据的纳税筹划（68）

4.3通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划（69）

4.4包装物的纳税筹划（70）

4.5酒类生产企业合并的纳税筹划（71）

4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划（72）

4.7规避消费税的纳税筹划（76）

4.8手表起征点纳税筹划（77）

4.9自产自用应税消费品的纳税筹划（78）

4.10延期纳税的纳税筹划（79）

 本章关键词（80）

 本章思考题（80）

 本章习题（80）

第5章企业所得税的纳税筹划实务（85）

5.1选择纳税人身份的纳税筹划（85）

5.2一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划（86）

5.3加大税前扣除金额的纳税筹划（87）

5.4固定资产折旧年限选择的纳税筹划（89）

5.5利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划（90）

5.6业务招待费的纳税筹划（91）

5.7创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划（93）

5.8技术转让所得的纳税筹划（94）

5.9招聘残疾人员的纳税筹划（95）

5.10企业捐赠的纳税筹划（96）

 本章关键词（97）

 本章思考题（97）

 本章习题（97）

第6章个人所得税的纳税筹划实务（101）

6.1选择纳税人身份的纳税筹划（101）

6.2工资平均发放的纳税筹划（103）

6.3选择成立个人独资企业或合伙企业以规避企业所得税的纳税筹划（104）

6.4跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划（106）

6.5费用转移的纳税筹划（107）

6.6稿酬所得的纳税筹划（108）

6.7工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划（109）

6.8工资、薪金所得与稿酬所得相互转换的纳税筹划（110）

6.9偶然所得临界点的纳税筹划（111）

6.10个人捐赠的纳税筹划（112）

 本章关键词（113）

 本章思考题（113）

 本章习题（113）

第7章其他税种的纳税筹划实务（117）

7.1关税的纳税筹划（117）

7.2城市维护建设税的纳税筹划（121）

7.3资源税的纳税筹划（123）

7.4土地增值税的纳税筹划（125）

7.5城镇土地使用税的纳税筹划（128）

7.6房产税的纳税筹划（130）

7.7车船税的纳税筹划（133）

7.8车辆购置税的纳税筹划（135）

7.9印花税的纳税筹划（137）

7.10契税的纳税筹划（141）

 本章关键词（143）

 本章思考题（143）

 本章习题（144）

第3篇纳税人不同阶段下的纳税筹划实务

第8章企业创建设立中的纳税筹划实务（150）

8.1一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划（150）

8.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划（151）

8.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划（152）

8.4企业设立时组织形式选择的纳税筹划（153）

8.5企业扩张时组织形式选择的纳税筹划（154）

 本章关键词（155）

 本章思考题（155）

 本章习题（156）

第9章企业投资融资中的纳税筹划实务（158）

9.1投资产业选择的纳税筹划（158）

9.2直接投资与间接投资选择的纳税筹划（159）

9.3房产投资方式选择的纳税筹划（160）

9.4融资结构的纳税筹划（161）

9.5租赁融资的纳税筹划（162）

 本章关键词（163）

 本章思考题（163）

 本章习题（163）

第10章企业生产经营中的纳税筹划实务（166）

10.1物资采购对象选择的纳税筹划（166）

10.2物资采购运费的纳税筹划（167）

10.3物资采购时间选择的纳税筹划（169）

10.4存货计价方法选择的纳税筹划（171）

10.5固定资产折旧方法选择的纳税筹划（172）

10.6合理确认收入的纳税筹划（174）

10.7折扣销售的纳税筹划（175）

10.8实物折扣的纳税筹划（176）

10.9返还现金的纳税筹划（177）

10.10销售折扣的纳税筹划（178）

 本章关键词（179）

 本章思考题（180）

 本章习题（180）

第11章企业合并分立中的纳税筹划实务（183）

11.1通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划（183）

11.2通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划（184）

11.3通过合并变销售行为为转让企业产权的纳税筹划（185）

11.4通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划（186）

11.5通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划（187）

11.6通过分立成立销售公司的纳税筹划（189）

11.7企业清算的纳税筹划（190）

 本章关键词（191）

 本章思考题（191）

 本章习题（191）

第4篇纳税筹划前沿

第12章企业签订合同中的纳税筹划实务（196）

12.1增加合同个数的纳税筹划（196）

12.2避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划（197）

12.3签订分期收款合同的纳税筹划（199）

12.4改变合同性质的纳税筹划（200）

12.5改变合同中租金支付方式的纳税筹划（201）

 本章关键词（202）

 本章思考题（203）

 本章习题（203）

第13章现金净流量法在纳税筹划决策中的应用（204）

13.1纳税筹划决策中的公式模型（204）

13.2现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用（208）

13.3现金净流量法在选择供应商纳税人身份的纳税筹划中的应用（212）

 本章关键词（215）

 本章思考题（216）

 本章习题（216）

第14章纳税筹划的风险管理研究（218）

14.1纳税筹划风险管理的流程框架（218）

14.2纳税筹划风险管理的准备（219）

14.3纳税筹划风险管理的实施（221）

14.4纳税筹划风险管理的监控（235）

14.5我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题（237）

14.6改进我国企业纳税筹划风险管理的措施（238）

 本章关键词（239）

 本章思考题（240）

 本章习题（240）

参考文献（243）