第1章企业纳税基础

11税收的概述

111税收的定义及特征

112税收的职能

113税收分类

12税制要素

13纳税人的权利和义务

131纳税人的权利

132纳税人的义务

133纳税人的法律责任

14企业纳税的基本程序

141税务登记

142账簿、凭证管理

143纳税申报

144税款缴纳

145税务检查

本章小结

习题

第2章税务会计概述

21税务会计的概念

211税务会计及其特点

212税务会计与财务会计的关系

213税务会计的职能

214税务会计的模式

22税务会计的基本理论

221税务会计的目标

222税务会计要素

223税务会计的基本假设

23税务会计的会计处理

231税务会计账户的设置

232涉税事项的会计处理方法

本章小结

习题

第3章增值税会计

31增值税概述

311增值税的纳税人

312增值税的征税范围

313增值税的税率和征收率

314增值税的优惠政策

315增值税专用发票的使用和管理

32增值税的计算与申报

321一般纳税人应纳税额的计算

322小规模纳税人应纳税额的计算

323进口货物应纳税额的计算

324增值税的申报与缴纳

33增值税会计核算的基础

331一般纳税人会计账户的设置

332一般纳税人增值税会计账表的设置

333小规模纳税人会计账户的设置

334增值税会计核算的主要内容

34增值税进项税额的核算

341按价、税合一记账的情况

342按价、税分别记账的情况

35增值税进项税额转出的核算

36增值税销项税额的核算

361一般销售方式下销项税额的核算

362视同销售行为销项税额的核算

363特殊销售行为销项税额的核算

364混合销售和兼营行为销项税额的核算

37增值税减免与缴纳的核算

371减免增值税的核算

372缴纳增值税的核算

38小规模纳税人应纳增值税的核算

本章小结

习题

第4章消费税会计

41消费税概述

411消费税的纳税人

412消费税的征税范围

413消费税的税率

414消费税的出口退（免）税

42消费税的计算与申报

421生产应税消费品应纳税额的计算

422自产自用应税消费品应纳税额的计算

423委托加工应税消费品应纳税额的计算

424进口应税消费品应纳税额的计算

425已纳消费税扣除的计算

426消费税的申报与缴纳

43消费税的会计核算

431消费税会计账户的设置

432生产销售应税消费品应纳消费税的核算

433自产自用应税消费品应纳消费税的核算

434委托加工应税消费品应纳消费税的核算

435进口应税消费品的核算

本章小结

习题

第5章企业所得税会计

51企业所得税概述

511企业所得税的纳税人

512企业所得税的征税范围

513企业所得税的税率

514企业所得税的优惠政策

52企业所得税的计算与申报

521居民企业所得税应纳税所得额的确定

522非居民企业所得税应纳税所得额的确定

523企业所得税应纳税额的计算

524企业所得税的申报与缴纳

53所得税会计概述

531所得税会计账户的设置和基本处理方法

532所得税费用的核算方法

533资产负债表债务法

54资产、负债的计税基础及暂时性差异

541资产、负债的计税基础

542暂时性差异

55递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量

551递延所得税负债的确认和计量

552递延所得税资产的确认和计量

553适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响

56所得税费用的确认和计量

561当期所得税

562递延所得税

563所得税费用

本章小结

习题

第6章个人所得税会计

61个人所得税概述

611个人所得税的纳税人

612个人所得税的征税范围

613所得来源地的确定

614个人所得税的税率

615个人所得税的优惠政策

62个人所得税的计算与申报

621个人所得税计税依据的确定

622个人所得税应纳税额的计算

623个人所得税的申报与缴纳

63个人所得税的会计核算

631企业代扣代缴个人所得税的核算

632个体工商户自行申报个人所得税的核算

本章小结

习题

第7章流转环节其他税种会计

71城市维护建设税和教育费附加会计

711城市维护建设税概述

712教育费附加概述

713城市维护建设税和教育费附加的会计核算

72资源税会计

721资源税概述

722资源税的会计核算

73关税会计

731关税概述

732关税的会计核算

74土地增值税会计

741土地增值税概述

742土地增值税的会计核算

75烟叶税会计

751烟叶税概述

752烟叶税的会计核算

本章小结

习题

第8章财产税和行为税会计

81房产税会计

811房产税概述

812房产税的会计核算

82城镇土地使用税会计和耕地占用税会计

821城镇土地使用税概述

822城镇土地使用税的会计核算

823耕地占用税及其会计核算

83车船税会计

831车船税概述

832车船税的会计核算

84印花税会计

841印花税概述

842印花税的会计核算

85契税会计

851契税概述

852契税的会计核算

86车辆购置税会计

861车辆购置税概述

862车辆购置税的会计核算

本章小结

习题

附录A模拟试题

部分习题参考答案

模拟试题参考答案

参考文献