目录

项目1走进税收

任务1.1税收认知

1.1.1税收的概念与特征

1.1.2税收的职能

1.1.3税收的分类

任务1.2税收与税法

1.2.1税收与税法之间的关系

1.2.2税收法律关系

1.2.3税法构成要素

任务1.3办税实务

1.3.1办理税务登记

1.3.2发票的领购、开具与保管

1.3.3纳税申报

1.3.4税款缴纳

项目2增值税

任务2.1增值税认知

2.1.1增值税的概念

2.1.2增值税的类型

2.1.3增值税的特点和功能

2.1.4增值税的征税范围

2.1.5增值税的纳税义务人与扣缴义务人

2.1.6增值税的税率和征收率

任务2.2增值税应纳税额的计算

2.2.1增值税的计税方法

2.2.2一般纳税人应纳税额的计算

2.2.3小规模纳税人应纳税额的计算

2.2.4进口货物应纳税额的计算

2.2.5销售自己使用过的固定资产、物品、旧货应纳增值税的计算

2.2.6增值税的法定减免与政策性优惠

任务2.3增值税专用发票的使用及管理

2.3.1增值税专用发票的使用

2.3.2增值税专用发票的管理

任务2.4增值税的征收管理

2.4.1增值税纳税义务发生时间

2.4.2增值税纳税期限

2.4.3增值税纳税地点

2.4.4增值税纳税申报

项目3消费税

任务3.1消费税认知

3.1.1消费税的概念、特点及纳税环节

3.1.2消费税的纳税义务人

3.1.3消费税的税目

3.1.4消费税的税率

任务3.2消费税应纳税额的计算

3.2.1消费税的计税依据

3.2.2不同情形下消费税应纳税额的计算

3.2.3外购已税消费品已纳税款的扣除

任务3.3消费税的征收管理

3.3.1消费税纳税义务发生时间

3.3.2消费税纳税期限与纳税地点

3.3.3消费税纳税申报表格式及填写说明

项目4关税

任务4.1关税认知

4.1.1关税的概念和分类

4.1.2关税的征税范围和纳税人

4.1.3关税的税目和税率

任务4.2关税应纳税额的计算

4.2.1关税的计税依据

4.2.2关税应纳税额的计算

4.2.3跨境电子商务零售进口税收政策

4.2.4关税的税收优惠

任务4.3关税的征收管理

4.3.1关税的申报与缴纳

4.3.2关税税款的缴纳方式

4.3.3关税的强制执行

4.3.4关税退还

4.3.5关税的补征和追征

项目5企业所得税

任务5.1企业所得税认知

5.1.1企业所得税的概念

5.1.2企业所得税的纳税义务人

5.1.3企业所得税的征税对象及所得税来源地的确定

5.1.4企业所得税的税率

任务5.2企业所得税应纳税额的计算

5.2.1企业所得税的计税依据

5.2.2资产的税务处理

5.2.3企业所得税的税收优惠

5.2.4企业所得税应纳税额的计算

任务5.3企业所得税的征收管理

5.3.1企业所得税的纳税地点

5.3.2企业所得税的纳税期限

5.3.3企业所得税的纳税申报

项目6个人所得税

任务6.1个人所得税认知

6.1.1个人所得税的纳税人

6.1.2个人所得税应税所得项目及所得来源地的确定

6.1.3个人所得税的税率或预扣率

6.1.4税收优惠

任务6.2个人所得税应纳税额的计算

6.2.1居民个人的预扣预缴

6.2.2综合所得应纳税额的计算及汇算清缴

6.2.3经营所得应纳税额的计算

6.2.4其他所得应纳税额的计算

6.2.5个人所得税计算中的特殊问题

任务6.3个人所得税的征收管理

6.3.1纳税申报

6.3.2纳税期限

项目7财产和行为税类

任务7.1房产税

7.1.1房产税认知

7.1.2房产税应纳税额的计算

7.1.3房产税的征收管理

任务7.2车船税

7.2.1车船税认知

7.2.2车船税应纳税额的计算

7.2.3车船税的征收管理

任务7.3契税

7.3.1契税认知

7.3.2契税应纳税额的计算

7.3.3契税的征收管理

任务7.4印花税

7.4.1印花税认知

7.4.2印花税应纳税额的计算

7.4.3印花税的征收管理

项目8资源税和特定目的税类

任务8.1资源税

8.1.1资源税认知

8.1.2资源税应纳税额的计算

8.1.3资源税的征收管理

任务8.2城镇土地使用税

8.2.1城镇土地使用税认知

8.2.2城镇土地使用税应纳税额的计算

8.2.3城镇土地使用税的征收管理

任务8.3土地增值税

8.3.1土地增值税认知

8.3.2土地增值税应纳税额的计算

8.3.3土地增值税的征收管理

任务8.4车辆购置税

8.4.1车辆购置税认知

8.4.2车辆购置税应纳税额的计算

8.4.3车辆购置税的征收管理

任务8.5城市维护建设税

8.5.1城市维护建设税认知

8.5.2城市维护建设税应纳税额的计算

8.5.3城市维护建设税的征收管理

任务8.6环境保护税

8.6.1环境保护税认知

8.6.2环境保护税应纳税额的计算

8.6.3环境保护税的征收管理

项目9税收征收管理法

任务9.1税收征收管理法认知

9.1.1税收征收管理法的内容及适用范围

9.1.2税收征收管理法的遵守主体

9.1.3征纳双方的权利与义务

任务9.2税款征收与税务检查

9.2.1税款征收

9.2.2税务检查

任务9.3税务行政复议

9.3.1税务行政复议内容及范围

9.3.2税务行政复议管辖权的界定

9.3.3税务行政复议申请与受理

9.3.4税务行政复议审查和决定

任务9.4税收法律责任

9.4.1税收法律责任含义

9.4.2征纳双方违反税收法律制度的法律责任

参考文献