目录

第一部分内部控制理论篇

第一章企业内部控制导论

第一节企业内部控制概述

第二节国外内部控制的演进历程

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第二章内部控制基本理论

第一节内部控制假设

第二节内部控制方法

第三节公司治理下的内部控制

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第三章我国企业内部控制基本框架

第一节我国企业内部控制的建设历程

第二节我国企业内部控制规范的框架体系

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第二部分内部控制实务篇

第四章企业内部控制环境

第一节内部控制环境概述

第二节组织架构

第三节发展战略

第四节人力资源

第五节社会责任

第六节企业文化

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第五章企业主要业务内部控制

第一节资金活动内部控制

第二节采购业务内部控制

第三节资产管理内部控制

第四节销售业务内部控制

第五节财务报告内部控制

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第六章企业其他业务活动内部控制

第一节研究与开发活动内部控制

第二节工程项目内部控制

第三节担保业务内部控制

第四节业务外包活动内部控制

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第七章企业内部控制支持系统

第一节全面预算

第二节合同管理

第三节内部信息传递

第四节信息系统

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第三部分内部控制评价篇

第八章企业内部控制评价

第一节内部控制评价概述

第二节内部控制缺陷的认定

第三节内部控制评价工作底稿与报告

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第九章企业内部控制审计

第一节内部控制审计概述

第二节内部控制审计组织实施

第三节内部控制审计报告

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参考文献

附录

补充阅读