目录

第1章  内部控制与风险管理总论 1

1.1  内部控制与风险管理的基本理论 2

1.2  内部控制与风险管理的历史演进 8

1.3  我国内部控制与风险管理的发展 17

复习思考题 21

第2章  环境分析 22

2.1  企业外部环境分析 23

2.2  企业内部环境分析 32

复习思考题 40

第3章  风险评估 41

3.1  风险评估目标 42

3.2  风险识别 46

3.3  风险分析 57

3.4  风险应对 63

复习思考题 71

第4章  控制活动 72

4.1  不相容职务分离控制 73

4.2  授权审批控制 75

4.3  会计系统控制 78

4.4  财产保护控制 82

4.5  全面预算控制 83

4.6  运营分析控制 85

4.7  绩效考评控制 87

复习思考题 91

第5章  信息与沟通 92

5.1  信息传递与沟通 93

5.2  信息管理系统 102

5.3  数字化时代信息系统的实践创新 111

复习思考题 116

第6章  内部监督 117

6.1  内部监督的机构及职责 118

6.2  内部监督的程序 120

6.3  内部监督的方法 123

复习思考题 128

第7章  战略风险识别与内部控制 130

7.1  公司战略概述 132

7.2  战略执行的风险识别与内部控制 137

7.3  战略变革的风险识别与内部控制 143

复习思考题 151

第8章  投融资风险识别与内部控制 152

8.1  上市公司的财务报告披露 153

8.2  投资风险识别与内部控制 155

8.3  融资风险识别与内部控制 159

复习思考题 163

第9章  运营活动风险识别与内部控制 164

9.1  采购环节的风险识别与内部控制 165

9.2  生产环节的风险识别与内部控制 170

9.3  销售环节的风险识别与内部控制 174

复习思考题 179

第10章  内部控制与风险管理评价 180

10.1  内部控制与风险管理评价概述 181

10.2  内部控制与风险管理评价的组织与实施 187

10.3  内部控制与风险管理缺陷的认定 190

10.4  内部控制与风险管理评价的底稿与报告 195

复习思考题 203

参考文献 204