目录

第一章税法与税务会计基本原理1

第一节税收概述1

第二节税法概述7

第三节税法要素10

第四节我国税法体系13

第五节税务会计总论17

第二章增值税法及其会计核算26

第一节增值税的概念与特点26

第二节增值税的基本内容29

第三节增值税应纳税额的计算44

第四节进口货物征税59

第五节出口货物和服务的退（免）税62

第六节增值税发票的使用及管理69

第七节增值税的申报与缴纳73

第八节增值税的会计核算75

第三章消费税法及其会计核算95

第一节消费税的概念及特点95

第二节消费税的基本内容97

第三节消费税应纳税额的计算103

第四节消费税的申报与缴纳114

第五节消费税会计核算116

第四章城市维护建设税和烟叶税119

第一节城市维护建设税119

第二节烟叶税124

第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定125

第五章关税法127

第一节关税的概念及特点127

第二节关税的基本内容129

第三节关税应纳税额的计算132

第四节关税申报与缴纳137

第五节关税的会计核算139

第六节船舶吨税142

第六章资源税法、城镇土地使用税法、耕地占用税法和环境保护税法145

第一节资源税145

第二节城镇土地使用税154

第三节耕地占用税160

第四节环境保护税164

第七章房产税法、契税法和土地增值税法171

第一节房产税171

第二节契税180

第三节土地增值税185

第八章车辆购置税法、车船税法和印花税法198

第一节车辆购置税198

第二节车船税204

第三节印花税212

第九章企业所得税法及其会计核算222

第一节企业所得税的概念与特点222

第二节企业所得税的基本内容223

第三节企业所得税应纳税额的计算231

第四节资产的税务处理及资产损失税前扣除的所得税处理242

第五节企业重组的所得税处理249

第六节企业所得税应纳税额计算、申报与缴纳250

第七节企业所得税的会计核算258

第十章个人所得税法及其会计核算261

第一节个人所得税的概念与特点261

第二节个人所得税的基本内容262

第三节个人所得税应纳税额的计算277

第四节个人所得税的申报与缴纳299

第五节个人所得税的会计核算303

参考文献306