目    录

第一章　Excel应用基础 1

第一节  Excel基础知识 1

一、Excel是什么 1

二、运用Excel进行业务处理的过程 2

三、Excel主窗口界面 4

四、Excel工作簿 6

五、Excel工作表 9

六、Excel单元格和区域 11

第二节  Excel公式 15

一、公式的含义与组成 15

二、公式的输入、编辑与删除 15

三、公式的复制与填充 15

四、单元格引用与名称 16

五、公式中的运算符 18

六、Excel的数据类型 19

七、公式使用中的常见错误 21

第三节　Excel函数 21

一、函数的含义与组成 21

二、函数的分类 22

三、函数的输入和编辑 23

第四节  Excel数据处理与分析工具 26

一、数据的有效性 26

二、数据的排序 28

三、数据筛选 29

四、数据分类汇总 32

五、数据透视表 33

第五节  Excel图表处理 35

一、图表的类型 35

二、图表的组成 37

三、创建图表 39

本章小结 41

关键名词 41

思考题 41

本章实训 41

第二章　Excel与会计账务处理 43

第一节  会计账务处理概述 43

一、会计核算方法 44

二、会计账务处理系统的目标与任务 46

三、账务处理业务流程与Excel建模 47

四、会计账务处理主要使用的Excel函数 49

第二节  会计账务初始数据的建立 50

一、创建会计科目表 50

二、输入会计科目期初余额 55

三、对会计科目期初余额工作表设置保护 56

第三节  记账凭证的处理 56

一、通用记账凭证 57

二、记账凭证存储表 58

三、输入审核记账凭证 60

四、记账凭证的查询与输出 63

第四节  会计账簿数据处理 65

一、科目汇总表的处理 66

二、日记账的处理 69

三、总账的处理 72

第五节  报表编制 75

一、资产负债表的编制 76

二、利润表的编制 78

三、现金流量表 79

本章小结 80

关键名词 81

思考题 81

本章实训 81

第三章　Excel与工资核算 84

第一节  工资核算系统概述 84

一、工资核算系统的目标、任务与计算方法 84

二、工资核算业务流程与Excel建模 85

第二节  工资核算初始数据的建立 87

一、建立职工工资结算明细表 87

二、输入工资结算明细表基础数据 89

第三节  工资计算与发放 91

一、加班费的计算 91

二、“缺勤扣款”的计算 92

三、“三险一金”项目的计算 93

四、“应发合计”项目的计算 94

五、“个人所得税”项目的计算 94

六、计算扣款合计和实发工资 96

七、职工工资条设置与打印 97

第四节  工资分类汇总与查询 98

一、按部门分类汇总与查询 98

二、工资数据的查询 102

本章小结 103

关键名词 103

思考题 103

本章实训 104

第四章　Excel与固定资产核算 106

第一节  固定资产核算概述 106

一、固定资产的分类 106

二、固定资产核算系统的目标与任务 107

三、固定资产核算业务流程及Excel建模 107

第二节  固定资产核算初始数据的建立 109

一、建立固定资产基础信息表 109

二、设置固定资产卡片模板 109

三、输入固定资产卡片信息 111

四、编制固定资产清单 112

五、固定资产增减变动处理 112

第三节  固定资产折旧核算处理 113

一、固定资产折旧 113

二、计提折旧方法及Excel折旧函数模型 113

第四节  固定资产的查询与分类汇总 119

一、查询新增的固定资产 119

二、固定资产折旧的分类汇总 120

本章小结 122

关键名词 122

思考题 122

本章实训 122

第五章　Excel与成本管理 124

第一节  成本管理概述 124

一、成本的相关概念与分类 124

二、成本核算的方法 126

第二节  Excel与产品成本核算模型 126

一、品种法模型 126

二、分步法模型 134

三、分批法模型 138

第三节  Excel与产品成本分析模型 142

一、全部产品成本分析模型 142

二、可比产品成本分析模型 143

三、产品单位成本分析模型 145

第四节  运用Excel制作成本费用

汇总表 147

一、汇总同一工作簿的成本数据 147

二、汇总不同工作簿的成本数据 149

本章小结 150

关键名词 151

思考题 151

本章实训 151

第六章　Excel与筹资管理 154

第一节  筹资管理及资金需求量

预测分析 154

一、筹资的相关概念与分类 154

二、资金需求量的预测分析 156

第二节  Excel与资金时间价值分析模型 160

一、资金时间价值概念与计算公式 160

二、资金时间价值函数及模型 162

第三节  Excel与筹资管理分析模型 166

一、资本成本分析模型 166

二、杠杆分析模型 174

三、资本结构模型 179

本章小结 182

关键名词 183

思考题 183

本章实训 183

第七章　Excel与投资管理 185

第一节  投资管理概述 185

一、投资的相关概念与分类 185

二、项目投资决策评价指标 186

第二节  Excel与投资风险管理模型 188

一、投资风险分析方法 188

二、投资风险分析与Excel模型 190

第三节  Excel与投资决策分析模型 193

一、投资回收期法分析模型 193

二、净现值法模型 196

三、现值指数法模型 199

四、内含报酬率法模型 202

五、固定资产更新决策模型 208

本章小结 213

关键名词 213

思考题 213

本章实训 213

第八章　Excel与收入和利润分配管理 215

第一节  收入和利润分配管理概述 215

一、收入管理概述 215

二、利润分配管理概述 216

第二节  Excel与收入管理的主要分析模型 219

一、基于Excel的销售预测分析模型 219

二、基于Excel的产品价格定价模型 225

第三节  Excel与利润分配政策分析模型 231

一、剩余股利分析模型 231

二、固定股利分析模型 232

三、稳定增长股利分析模型 233

四、固定股利支付率分析模型 235

五、低正常股利加额外股利分析模型 236

本章小结 237

关键名词 237

思考题 237

本章实训 237

第九章　Excel与财务报表分析 239

第一节  财务报表分析概述 239

一、财务报表分析的主体及分析目的 239

二、财务报表分析的主要内容和主要方法 240

第二节  基于Excel的财务报表的结构与趋势分析 241

一、结构分析模型 241

二、趋势分析模型 248

第三节  基于Excel的财务比率分析 256

一、企业偿债能力分析模型 256

二、企业营运能力分析模型 258

三、企业盈利能力分析模型 260

四、企业发展能力分析模型 261

第四节  基于Excel的上市公司财务能力分析 262

一、每股收益分析模型 262

二、市盈率分析模型 263

三、市净率分析模型 264

第五节  基于Excel的企业综合绩效评价分析 265

一、沃尔综合评分分析模型 265

二、杜邦财务分析体系模型 267

本章小结 268

关键名词 269

思考题 269

本章实训 269

第十章　Excel应用进阶 272

第一节  Excel与外部数据获取 272

一、从文本文件中获取数据 272

二、从Access数据库中获取数据 275

三、从网站中获取数据 276

四、从Microsoft Query获取数据 277

第二节  Excel与数据可视化 277

一、动态图 278

二、迷你图 281

第三节  宏与VBA 282

一、宏的录制和使用 283

二、VBA编程基础 285

第四节  Excel与商务智能 289

一、商务智能(BI) 289

二、Excel工具——Power Pivot 291

本章小结 293

关键名词 293

思考题 294

参考文献 295

附录　综合案例 296

综合案例一  投资分析 296

综合案例二  全面预算 309