目 录

任务一  纳税准备工作 1

1.1 税法的认知 1

1.1.1 税法要素 1

1.1.2 税收的分类 4

1.2 税务登记 5

1.2.1 设立税务登记 5

1.2.2 变更税务登记 11

1.2.3 注销税务登记 14

任务二  增值税及附加税费纳税申报实训操作 17

2.1 增值税的认知 17

2.1.1 增值税概述 17

2.1.2 增值税的纳税义务人 18

2.1.3 增值税的税率与征收率 21

2.1.4 增值税应纳税额的计算 23

2.1.5 增值税附加税费的计算 25

2.2 增值税发票管理 26

2.2.1 发票的概念 26

2.2.2 发票的类型 26

2.2.3 发票额度调整 29

2.3 增值税发票相关操作 31

2.3.1 开票信息维护 31

2.3.2 发票填开 33

2.4 一般纳税人增值税及附加税费纳税申报流程 38

2.4.1 增值税销项税额的确定 39

2.4.2 增值税进项税额的确定 40

2.4.3 一般纳税人增值税及附加税费纳税申报 43

2.5 小规模纳税人增值税及附加税费纳税申报流程 66

2.6 一般纳税人增值税及附加税费纳税申报模拟实训 72

2.6.1 案例资料 72

2.6.2 模拟申报 77

2.7 小规模纳税人增值税及附加税费纳税申报模拟实训 85

2.7.1 案例资料 85

2.7.2 模拟申报 88

任务三  消费税纳税申报实操 101

3.1 消费税的认知 101

3.1.1 消费税的概念及特点 101

3.1.2 消费税的纳税义务人 101

3.1.3 消费税的征税范围 102

3.1.4 消费税的税目及税率 102

3.1.5 消费税应纳税额的计算 103

3.1.6 消费税的纳税期限 103

3.2 消费税纳税申报模拟实训 104

3.2.1 案例资料 104

3.2.2 模拟申报 104

任务四  企业所得税纳税申报实操 111

4.1 企业所得税的认知 111

4.1.1 企业所得税概述 111

4.1.2 企业所得税的税率 112

4.1.3 企业所得税应纳税额的计算 113

4.2 企业所得税纳税申报流程 113

4.2.1 查账征收企业所得税预缴申报流程 113

4.2.2 核定征收企业所得税预缴申报流程 125

4.2.3 查账征收企业所得税年度汇算清缴申报流程 129

4.3 企业所得税纳税申报模拟实训 183

4.3.1 查账征收企业所得税季度预缴申报模拟实训 183

4.3.2 查账征收企业所得税年度汇算清缴申报模拟实训 189

任务五  个人所得税纳税申报实操 225

5.1 个人所得税的认知 225

5.2 个人所得税纳税模拟实训 231

5.2.1 案例资料 231

5.2.2 模拟申报 232

任务六  其他税种纳税申报实操 241

6.1 房产税的认知 241

6.1.1 房产税的概念和特点 241

6.1.2 房产税的税率和应纳税额的计算 242

6.1.3 房产税的征收管理 242

6.2 房产税纳税申报流程 242

6.3 城镇土地使用税的认知 243

6.3.1 城镇土地使用税的概念及征税范围 243

6.3.2 城镇土地使用税的税率 243

6.3.3 城镇土地使用税计税依据 243

6.4 城镇土地使用税纳税申报流程 243

6.5 印花税的认知 244

6.5.1 印花税的概念和特点 244

6.5.2 印花税的税目与税率 244

6.5.3 印花税应纳税额的计算 245

6.5.4 印花税征收管理 246

6.6 印花税纳税申报流程 246

6.7 房产税、城镇土地使用税、印花税纳税申报模拟实训 247

6.7.1 案例资料 247

6.7.2 模拟申报 247

参考文献   253