前言
在竞争日益激烈的市场环境中，现代企业对经济管理工作特别是财务工作提出了较
高的要求，要及时将财务信息提供给信息使用者。而企业常用的财务软件由于其固有的
局限性，在使用中往往不够灵活，提供的财务数据难以满足经济管理的需要，因此需要
采用更高效、便捷的数据处理方式。Excel 电子表格作为一种常用的办公软件，为企业
的日常管理提供了一定的帮助。
Excel 电子表格有着极其强大的数据处理能力，其强大的计算、管理、分析功能不
仅能有效提高工作效率，还可利用其在数据处理和分析方面的灵活性及时满足各方面的
数据需求。由于Excel 具有针对性强、操作简单及应用成本低等优势，Excel 现已成为
广大财务人员最常用的工具之一，无论在财务记录、资产管理分析中，还是在成本费用
分析中，都得以大量运用，Excel 数据处理和应用能力已经成为财务人员不可或缺的基
本技能。本书从Excel 初学者的需求出发，以Excel 2016 为软件环境，全面、系统地讲
解Excel 在财务数据处理与分析中的应用，以期为本书使用者提供指导。
编写思路
本书以财务岗位工作内容为导向，以Excel 在财务工作中的具体应用为主线，以技
能为核心编排教材内容，以图文并茂的方式，结合大量实例和详尽的操作步骤说明，向
读者介绍Excel 2016 在财务中的具体应用。本书从Excel 的基础知识入手，由浅入深地
介绍如何利用Excel 解决企业财务核算和管理中的问题，包括Excel 在工资核算、固定
资产管理、应收账款管理、进销存核算管理、成本费用管理及财务分析中的应用。另外，
本书还对财务数据呈现进行详细讲解。本书的目标是让读者在理解理论知识的基础上，
快速掌握Excel 在财务中的具体应用方法、技巧，并将其应用到实践中。
第1 章介绍Excel 2016 基础知识。通过本章的学习，读者可以了解Excel 的工作界面，
掌握启动与退出Excel 的方法，学会工作簿与工作表的操作技能，能够对单元格进行编辑，
输入并处理财务数据，为后续学习奠定基础。
第2 章对工资资料进行分析，完成员工信息表、员工考勤表及应扣应缴统计表的制
作，设置工资明细表样式，输入基本工资数据，完成工资条的制作及生成，最后制作工
资发放表。
第3 章在分析固定资产信息的基础上，制作固定资产卡片和创建固定资产管理表，
掌握固定资产的变更情况。然后创建固定资产折旧统计表，并应用平均年限法、双倍余
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xcel
在财务中的应用
额递减法、年度总和法对固定资产折旧进行核算。
第4 章根据企业管理应收账款的需要，制作应收账款记录表，并对逾期应收账款及
应收账款账龄进行分析，根据分析结果创建账龄分配图表，最后计算出应收账款坏账准
备的金额并利用图表对坏账进行分析。
第5 章介绍Excel 在采购管理、销售管理及库存管理中的应用。首先通过创建申请
单和统计表对物资采购进行管理，其次利用编制销售统计表对销售商品进行分析，最后
对库存情况进行统计及分析。
第6 章将Excel 运用到成本费用管理中，利用成本预测知识，采用历史成本分析法
和因素分析法编制成本分析表，以此对成本数据进行分析和预测，并将成本数据形成成
本比例图，最后创建出费用变动图表。
第7 章根据企业财务管理中的常用比率指标，创建比率分析模型，并将财务比率应
用到实例中。此外，还利用数据透视表进行财务对比分析，同时利用图表对财务数据进
行直观分析，为企业财务管理提供数据支持。
第8 章利用Excel 2016 进行资金筹集与投资管理。首先通过对资金需要量进行预测，
确定筹资数额，其次设计长期借款基本模型和筹资单变量决策模型，并分析资本成本及
最优资本结构，最后对投资决策及其风险进行分析。
第9 章通过设定的销量、变动成本、固定成本和售价推算保本点，创建出本量利分
析模型，同时定量分析出企业成本、销量和利润三者之间的变化关系，创建本量利表及
盈亏平衡分析表，最后通过创建滚动条窗体和散点图将本量利数据直观地提供给信息使
用者。
本书特色
（1）教学目标明确，符合初学者的认知水平。本书围绕财务岗位的工作内容，巧妙
设计教学目标，重难点突出，适应初学者的认知水平，以满足财务工作的原则来组织编
写内容。在进行职业岗位工作分析的基础上，结合职业资格标准，按照财务工作常设岗
位设计内容，建构理论知识框架，通过实际操作巩固知识学习，着力培养读者的财务职
业能力和财务职业素养。
（2）采用“工学结合”新模式，实现“教、学、做”一体化。本书基于财务岗位工
作的内容进行设计，将教、学、练、做融为一体，既是教师的教案，又是使用者的操作
指导手册，真正实现了“做中学、学中做”的“工学结合”教学模式，非常符合职业教
育重点培养学生技能的要求。
（3）突出职业特点，科学选取教学内容。在内容的选择上，本书突出课程内容的职
业指向性，淡化课程内容的宽泛性；突出课程内容的实践性，淡化课程内容的理论性；
突出课程内容的实用性，淡化课程内容的形式性；突出课程内容的时代性，避免课程内
容的陈旧性。在介绍Excel 操作技术的同时，涵盖财务会计的应用知识，做到专业教学、
职业培训、技能训练“三位一体”的有机融合。
（4）学习技巧丰富，提高综合应用能力。在实际工作中，并不是会使用软件就一定
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前言
能顺利完成任务，因为很多经验和技巧需要在实践中才能领悟和总结。本书为满足读者
即学即用的需求，在讲解Excel 基本功能与操作的基础上，对知识点进行延展和提升，
对难点进行辨析，介绍极具实用性的工作技巧，使读者能更全面地理解每一个知识点，
提高综合应用能力。无论是初学者还是有经验的读者，阅读本书都能有所收获。
（5）提供配套微课资源，便于巩固学习效果。本书注重易懂性和扩展性，文中设计
了“财务小知识”及“函数小解析”栏目，拓展读者的操作技巧，解决读者在学习过程
中可能遇到的问题，拓展更多的财务知识。另外，本书还提供了丰富的教学资源，不仅
配备了PPT 、教案、视频等，还通过二维码的方式提供了知识点讲解，读者扫描二维码
即可阅读，便于巩固学习效果。
本书理论知识实用清晰，知识点安排符合财务工作的实际需要，并注重理论与实际
操作相结合。本书实例丰富、针对性强，既可用作大数据与会计、财务管理、会计电算
化专业及信息管理专业等相关专业的教材，还可用作“Excel 在会计和财务中的应用”
的培训教材，也是在职会计、审计及财务管理人员的一本参考书。
本书由李秋含、隋东旭主编，具体分工如下：李秋含编写第1~4 章和第9 章；隋东
旭编写第5~8 章。
本书专注于用Excel 2016 解决财务业务问题，兼顾职业知识、职业能力和职业道德，
突出数字、图表的应用能力培养。由于编者的理论和实践水平有限，加上实务规则和技
术水平的迅猛发展，书中难免存在不足和疏漏之处，欢迎广大读者和同行批评、指正。
编者
2022 年3 月
