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知识点索引 ...........................................................................XI
第1章 Excel在财务管理中的基本操作............................1
1.1 Excel在财务管理中的应用 ................................................ 2
1.1.1 Excel与财务软件的区别 .....................................................2
1.1.2 使用 Excel管理与分析财务数据 ........................................3
1.2 启动和退出 Excel 2010 ..................................................... 4
1.2.1 启动 Excel 2010..................................................................4
1.2.2 退出 Excel 2010..................................................................5
1.3 认识 Excel 2010工作界面 ................................................. 5
1.3.1 标题栏 ..................................................................................5
1.3.2 功能区 ..................................................................................6
1.3.3 编辑区 ..................................................................................6
1.3.4 工作区 ..................................................................................6
1.3.5 状态栏 ..................................................................................7
1.4 工作簿、工作表和单元格的操作 ........................................ 7
1.4.1 工作簿、工作表和单元格之间的关系 ................................7
1.4.2 工作簿的基本操作 ...............................................................8
1.4.3 工作表的基本操作 ............................................................ 10
1.4.4 单元格的基本操作 ............................................................ 16
1.5 高手过招 .......................................................................... 20
第2章 财务数据的输入与计算.......................................23
2.1 财务数据的基本操作 ........................................................ 24
2.1.1 输入数据 ........................................................................... 24
2.1.2 填充数据 ........................................................................... 24
2.1.3 编辑数据 ........................................................................... 26
2.2 设置表格样式 .................................................................. 28
2.2.1 自动套用表格样式 ............................................................ 28
2.2.2 自定义单元格样式 ............................................................ 28
2.2.3 套用其他工作簿的样式 .................................................... 30
2.3 公式的运用 ...................................................................... 31
2.3.1 单元格的引用 .................................................................... 31
2.3.2 公式的运算符及其优先级 ................................................ 32
2.3.3 公式的输入与复制 ............................................................ 33
2.3.4 编辑公式 ........................................................................... 35
2.3.5 公式的显示与隐藏 ............................................................ 35
2.4 函数的使用 ...................................................................... 35
2.4.1 函数的基本语法 ................................................................ 36
2.4.2 函数的调用 ....................................................................... 36
2.4.3 嵌套函数的使用 ................................................................ 38
2.5 图表的使用 ...................................................................... 38
2.5.1 图表的组成 ....................................................................... 39
2.5.2 图表的类型 ....................................................................... 39
2.5.3 创建图表 ........................................................................... 40
2.5.4 编辑图表 ........................................................................... 41
2.6 高手过招 .......................................................................... 45
第3 章 日常账务管理......................................................47
3.1 制作会计科目表 ............................................................... 48
3.1.1 创建会计科目代码及名称 ................................................ 49
3.1.2 设置会计科目表样式 ........................................................ 51
3.1.3 关键知识点解析 ................................................................ 53
3.2 制作记账凭证 .................................................................. 57
3.2.1 创建通用记账凭证框架 .................................................... 58
3.2.2 填制记账凭证 .................................................................... 61
3.2.3 关键知识点解析 ................................................................ 63
3.3 制作日记账簿 .................................................................. 65
3.3.1 创建现金日记账簿 ............................................................ 67
3.3.2 创建银行存款日记账 ........................................................ 71
3.3.3 关键知识点解析 ................................................................ 74
3.4 制作总账表 ...................................................................... 75
3.4.1 创建总账表 ....................................................................... 76
3.4.2 试算平衡 ........................................................................... 79
3.4.3 关键知识点解析 ................................................................ 81
3.5 高手过招 .......................................................................... 82
第4 章 员工工资管理......................................................83
4.1 制作员工工资信息表 ........................................................ 84
4.1.1 建立员工基本工资信息表 ................................................ 85
4.1.2 创建员工当月工资信息表 ................................................ 88
4.1.3 关键知识点解析 ................................................................ 90
4.2 制作员工工资明细表 ........................................................ 91
4.2.1 创建员工工资明细表框架 ................................................ 93
4.2.2 计算员工出勤工资 ............................................................ 95
4.2.3 计算员工应发工资 ............................................................ 96
4.2.4 计算代扣社保和公积金 .................................................... 97
4.2.5 计算代扣个税和实发工资 ................................................ 99
4.2.6 关键知识点解析 .............................................................. 100
4.3 制作工资条 .................................................................... 101
4.3.1 创建工资条 ..................................................................... 102
4.3.2 打印工资条 ..................................................................... 106
4.3.3 关键知识点解析 .............................................................. 107
4.4 高手过招 ........................................................................ 108
第5 章 进销存管理....................................................... 111
5.1 创建业务明细表 ..............................................................112
5.1.1 创建采购明细表 .............................................................. 114
5.1.2 创建销售明细表 .............................................................. 117
5.1.3 创建存货明细表 .............................................................. 122
5.1.4 关键知识点解析 .............................................................. 124
5.2 制作进销存业务分析表 .................................................. 126
5.2.1 制作进销存业务分析表框架 .......................................... 128
5.2.2 计算各商品的业务数据 .................................................. 131
5.2.3 关键知识点解析 .............................................................. 136
5.3 高手过招 ........................................................................ 138
第6 章 固定资产管理....................................................139
6.1 制作固定资产管理表 ...................................................... 140
6.1.1 创建固定资产管理表框架 .............................................. 142
6.1.2 固定资产的增加 .............................................................. 144
6.1.3 计算固定资产的折旧 ...................................................... 146
6.1.4 固定资产的减少 .............................................................. 147
6.1.5 关键知识点解析 .............................................................. 149
6.2 固定资产折旧汇总分析 .................................................. 151
6.2.1 创建固定资产折旧汇总表 .............................................. 152
6.2.2 创建数据透视表进行汇总 .............................................. 154
6.2.3 创建图表进行汇总 .......................................................... 156
6.2.4 关键知识点解析 .............................................................. 158
6.3 高手过招 ........................................................................ 160
第7 章 制作财务报表....................................................163
7.1 制作资产负债表 ............................................................. 164
7.1.1 创建资产负债表框架 ...................................................... 166
7.1.2 引用资产和负债的期初数 .............................................. 168
7.1.3 引用资产和负债的期末数 .............................................. 170
7.1.4 计算合计数据 .................................................................. 175
7.1.5 关键知识点解析 .............................................................. 178
7.2 制作利润表 .................................................................... 178
7.2.1 创建利润表框架 .............................................................. 180
7.2.2 计算利润表中的数据 ...................................................... 181
7.2.3 关键知识点解析 .............................................................. 185
7.3 制作现金流量表 ............................................................. 186
7.3.1 制作现金流量表工作底稿 .............................................. 188
7.3.2 制作调整会计分录表 ...................................................... 190
7.3.3 填制现金流量表项目 ...................................................... 191
7.3.4 编制现金流量表 .............................................................. 194
7.3.5 关键知识点解析 .............................................................. 198
7.4 高手过招 ........................................................................ 198
第8 章 往来账的管理....................................................199
8.1 应收和应付账款的管理 .................................................. 200
8.1.1 制作应收账款表 .............................................................. 202
8.1.2 制作应付账款表 .............................................................. 205
8.1.3 应付账款汇总分析 .......................................................... 208
8.1.4 关键知识点解析 .............................................................. 212
8.2 制作账龄分析表 ............................................................. 212
8.2.1 制作往来账龄分析表 ...................................................... 214
8.2.2 制作账龄分析透视表 ...................................................... 217
8.2.3 制作账龄分析透视图 ...................................................... 220
8.2.4 关键知识点解析 .............................................................. 223
8.3 高手过招 ........................................................................ 223
第9 章 编制财务预算表................................................225
9.1 制作财务预算表 ............................................................. 226
9.1.1 制作销售预算表 .............................................................. 230
9.1.2 制作生产预算表 .............................................................. 233
9.1.3 制作直接材料和采购预算表 .......................................... 235
9.1.4 制作直接人工成本预算表 .............................................. 239
9.1.5 制作制造费用预算表 ...................................................... 240
9.1.6 制作产品成本预算表 ...................................................... 242
9.1.7 制作销售及管理费用预算表 .......................................... 244
9.1.8 关键知识点解析 .............................................................. 246
9.2 制作预算表 .................................................................... 246
9.2.1 创建现金预算表 .............................................................. 248
9.2.2 创建预算利润表 .............................................................. 252
9.2.3 关键知识点解析 .............................................................. 254
9.3 高手过招 ........................................................................ 254
第10 章 本量利分析....................................................255
10.1 制作本量利分析表 ....................................................... 256
10.1.1 创建本量利数据 ........................................................... 257
10.1.2 创建图表分析数据 ....................................................... 261
10.1.3 创建盈亏平衡点分析 .................................................... 263
10.1.4 关键知识点解析 ........................................................... 267
10.2 制作本量利动态分析表 ................................................ 269
10.2.1 创建本量利动态分析表 ................................................ 271
10.2.2 动态分析盈亏平衡量 .................................................... 274
10.2.3 关键知识点解析 ........................................................... 275
10.3 高手过招 ...................................................................... 278
第11 章 企业成本分析.................................................283
11.1 混合成本分解表 ........................................................... 284
11.1.1 创建混合成本分解表 .................................................... 285
11.1.2 分析混合成本分解表 .................................................... 287
11.1.3 关键知识点解析 ........................................................... 292
11.2 制作采购成本分析表 .................................................... 294
11.2.1 创建采购成本表 ........................................................... 296
11.2.2 动态分析企业采购成本 ................................................ 302
11.2.3 关键知识点解析 ........................................................... 305
11.3 高手过招 ...................................................................... 307
第12 章 财务预测分析.................................................309
12.1 制作销售预测表 ........................................................... 310
12.1.1 创建销售历史数据表 .................................................... 311
12.1.2 创建折线图图表 ........................................................... 312
12.1.3 关键知识点解析 ........................................................... 316
12.2 制作利润预测表 ........................................................... 317
12.2.1 创建目标预测模型 ....................................................... 319
12.2.2 创建利润敏感性分析模型 ............................................ 321
12.2.3 利润敏感性指标的计算 ................................................ 326
12.2.4 关键知识点解析 ........................................................... 327
12.3 制作成本预测表 ........................................................... 327
12.3.1 创建销售成本数据表 .................................................... 329
12.3.2 利用回归分析法预测成本 ............................................ 330
12.3.3 关键知识点解析 ........................................................... 332
12.4 资金需求量的预测 ....................................................... 334
12.4.1 使用销售百分比法进行预测 ........................................ 336
12.4.2 使用资金性态法进行预测 ............................................ 339
12.4.3 关键知识点解析 ........................................................... 343
12.5 高手过招 ...................................................................... 343
第13 章 财务分析管理.................................................347
13.1 财务比率分析 .............................................................. 348
13.1.1 分析偿债能力比率指标 ................................................ 350
13.1.2 分析营运能力比率指标 ................................................ 352
13.1.3 分析盈利能力比率指标 ................................................ 354
13.1.4 分析成长性比率指标 .................................................... 355
13.1.5 关键知识点解析 ........................................................... 356
13.2 财务分析表 .................................................................. 356
13.2.1 财务比较分析 ............................................................... 358
13.2.2 财务趋势分析 ............................................................... 359
13.2.3 关键知识点解析 ........................................................... 365
13.3 制作杜邦分析表 ........................................................... 365
13.3.1 创建杜邦分析表框架 .................................................... 367
13.3.2 计算杜邦分析表数据 .................................................... 369
13.3.3 关键知识点解析 ........................................................... 374
13.4 高手过招 ...................................................................... 375
第14 章 筹资和投资决策分析......................................379
14.1 筹资决策分析 .............................................................. 380
14.1.1 创建筹资决策分析模型 ................................................ 381
14.1.2 创建筹资决策分析表 .................................................... 384
14.1.3 关键知识点解析 ........................................................... 388
14.2 投资决策分析 .............................................................. 393
14.2.1 投资方案比较分析 ....................................................... 397
14.2.2 固定资产更新决策 ....................................................... 399
14.2.3 创建固定资产经济寿命模型 ........................................ 401
14.2.4 创建固定资产更新决策表 ............................................ 403
14.2.5 关键知识点解析 ........................................................... 409
14.3 高手过招 ...................................................................... 413
