前言

截至2024年7月，我国现行共有18个税种，其中立法税种已达13个，另外，还有一部税收程序法——《中华人民共和国税收征收管理法》，共14部税收法律。已经立法的税种包括企业所得税、个人所得税、资源税、城市建设维护税、车船税、印花税、船舶吨税、车辆购置税、契税、烟叶税、环保税、耕地占用税和关税等。《中华人民共和国立法法》规定：“税种的设立、税率的确定和税收征收管理等税收基本制度，只能制定法律。”上述已立法税种均有相应的法律、法规作为征税依据，确保了税收的合法性和规范性。这些税种涵盖了不同领域的经济活动，体现了税收的广泛性和调节功能。

本书共十四章，全面系统地介绍了我国的税法体系和各个税种的具体征收规定，重点突出了税额计算、税收优惠及税收征收管理等知识。本书编写人员长期从事税法教学和财税研究工作，具有丰富的教育教学经验和较高的理论研究水平。编写人员在吸收国内同类教材编写经验的基础上，更注重实用性和教育性，旨在将税收法治思维植根于学生心中，为学生将来走向工作岗位打下坚实的基础。本书主要具有以下特色。

（1） 校企合作共同开发教材。组建校企教材编写团队，吸纳一线专业技术人员深度参与教材开发；融入优秀工业文化、企业文化、技能文明等内容；加强工作价值观引导和职业道德教育，增强学生的专业认同和职业自信；培养劳模精神、劳动精神、工匠精神，提升职业综合素质，充分发挥学校和企业的优势。

（2） 甄选实时发生的与教材内容一致的典型事件、案例、政策、新闻等内容，将其呈现在教材中，通过以案为鉴、以案释法、以案说法，启发学生进行思考，潜移默化地培养学生正确的价值观、世界观和人生观，有意识地强化税收法治教育，树立依法纳税、诚信纳税的法律意识，筑牢信仰之基、绷紧法律之弦，警钟长鸣。

（3） 采用微课版设计，编写教师将每章的重点内容和相关习题解析录制成微课，具有直观、可听可视、可练可互动的特点，以满足个性化、情境化教学和学习需要，提升学生自主学习和可持续发展能力。全书共81个微课视频，供使用者扫码观看，方便学生学习。

全书由昆山登云科技职业学院、江苏联合职业技术学院，以及长期从事数字财税理论政策研究、数字财税信息化应用研究、财税大数据应用研究、企业财税数字化标准与评估模型等研究的上海东方数字财税技术发展研究院共同完成。其中昆山登云科技职业学院管理学院院长许哲毓博士担任主审；姜燕、王新芳、吴勃老师担任主编；上海东方数字财税技术发展研究院徐洲院长和昆山登云科技职业学院的陈瑶彬、张香芹、李荣华、汪慧萍担任副主编。本教材的编写成果已纳入2024年度江苏省社科应用研究精品工程课题。

本书具体编写分工为：姜燕编写第一章、第十三章及第十四章；王新芳编写第二章、第三章；吴勃编写第四章、第七章；陈瑶彬编写第五章、第九章；张香芹编写第六章、第八章；李荣华编写第十一章、第十二章；汪慧萍编写第十章；徐洲为本书的编写提供了丰富的财税教学案例和数字化教学资源。本书初稿完成后，由姜燕进行了初审，许哲毓进行了总审，最后由姜燕、王新芳统纂定稿。在本书的编写过程中，我们参阅了大量资料，并吸收了一些同行的成果，在此一并向他们表示衷心的感谢！由于税收领域本身的变化比较频繁，加之水平有限、时间仓促，书中疏漏之处在所难免，恳请读者批评、指正。

编者

2024年12月