第1章增值税1

1.1增值税的类型、征税范围和纳税人1

1.1.1增值税的类型1

1.1.2增值税的征税范围2

1.1.3增值税的纳税人7

1.2增值税税率和应纳税额的计算10

1.2.1增值税的税率10

1.2.2增值税应纳税额的计算12

1.3增值税的减免税和出口货物退税17

1.3.1增值税的减税免税17

1.3.2增值税的出口货物退税18

1.4增值税的缴纳和专用发票管理21

1.4.1增值税的申报缴纳21

1.4.2增值税专用发票的管理22

思考与练习题26

第2章消费税28

2.1消费税的征税范围、纳税人和税率28

2.1.1消费税的征税范围28

2.1.2消费税的纳税人33

2.1.3消费税的税率35

中国税制

目录

2.2消费税的计税依据和应纳税额的计算38

2.2.1消费税的计税依据38

2.2.2消费税应纳税额的计算43

2.3出口应税消费品的免税和退税45

2.4消费税的申报与缴纳46

思考与练习题48

第3章营业税50

3.1营业税的征税范围和纳税人50

3.1.1营业税的征税范围51

3.1.2营业税的纳税人57

3.2营业税的税率和税收优惠58

3.2.1营业税的税率58

3.2.2营业税的税收优惠59

3.3营业税的计税依据和应纳税额的计算61

3.3.1营业税的计税依据61

3.3.2营业税应纳税额的计算64

3.4营业税的申报与缴纳65

思考与练习题68

第4章关税、城市维护建设税及教育费附加69

4.1关税69

4.2城市维护建设税76

4.3教育费附加79

思考与练习题80

第5章企业所得税81

5.1纳税义务人、课税对象和税率81

5.2应纳税所得额和所得税的计算83

5.3计算应纳税所得额的特殊规定85

5.4资产的税务处理91

5.5税额扣除94

5.6税收优惠96

5.7征收管理100

思考与练习题102

第6章外商投资企业和外国企业所得税104

6.1纳税人、征税对象和税率104

6.2应纳税所得额和应纳税额的计算107

6.3应纳税所得额的确认109

6.4预提所得税、境外税收扣除和亏损抵补114

6.5资产的税务处理116

6.6税收优惠118

6.7征收管理124

思考与练习题126

第7章个人所得税128

7.1纳税义务人128

7.2应纳税所得额及税率的确定129

7.3应纳税所得额和应纳税额的计算134

7.4税收优惠144

7.5征收管理146

思考与练习题149

第8章其他税种（上）151

8.1资源税151

8.1.1征税范围和纳税人151

8.1.2税额153

8.1.3计税依据和税额计算154

8.1.4减税免税和纳税地点155

8.2土地增值税156

8.2.1征税范围和纳税人156

8.2.2计税依据159

8.2.3税率162

8.2.4应纳税额的计算163

8.2.5税收优惠163

8.2.6征收管理164

8.3城镇土地使用税164

8.4耕地占用税168

思考与练习题171

第9章其他税种（下）172

9.1房产税172

9.2契税175

9.3车船使用税178

9.4印花税182

思考与练习题189

参考文献191