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纳税筹划实务(第7版)

根据最新的全面营改税、13%和9%的最新增值税税率,新个人所得税等最新税法政策编写

作者:梁文涛
定价:45
印次:7-1
ISBN:9787512140226
出版日期:2019.08.01
印刷日期:2019.08.02

本书分别从增值税(含营业税改征增值税)、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度,以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、成果分配、产权重组等不同经营阶段的角度,分别探讨了企业的纳税筹划问题,同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才,本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评,突出了纳税筹划的实用性和应用性,让读者在学习纳税筹划理论知识的同时,提升纳税筹划的实践能力。 本书不仅可以作为高等院校的教材,也可作为各种财税培训机构的培训教材,还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

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由本书作者撰写的《纳税筹划实务》(清华大学出版社、北京交通大学出版社,2012年3月第1版,2014年2月第2版,2014年9月第3版,2015年9月第4版,2016年7月第5版,2017年8月第6版)一经上市就得到了广大师生及财税人员的广泛好评。由于我国近几年税改力度较大,国家出台了较多税收法律、法规和政策,尤其是自2019年1月1日起我国实行新《个人所得税法》,2019年4月1日起我国实行深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率),所以有必要对原教材进行修订。 《纳税筹划实务》(第7版)具有以下特色。 一、用心撰写,对读者负责 本书撰写的目标是打造纳税筹划类精品教材,因此在撰写过程中,结合作者多年纳税筹划专业经验,本着对读者负责的态度,基于让读者满意的目的,用心撰写而成。 二、内容新颖 本书根据截稿之日(2019年8月1日)的最新税法编写,而且在本书以后重印、修订或再版时,将根据最新税法及时修正和完善。 三、补充、完善了“全面营改增”和新《个人所得税法》纳税筹划内容 社会上对“全面营改增”和新《个人所得税法》纳税筹划需求很大,但市面上阐述“全面营改增”和新《个人所得税法》纳税筹划的教材较少,因此,在本书中补充、完善“全面营改增”和新《个人所得税法》纳税筹划很有必要。 四、具有一定的创新性 全书案例经作者认真总结与提炼,框架一目了然,文字通俗易懂。主要表现在:创新性地采用了“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”的形式,对纳税筹划案例进行一一探讨。 五、理论与实践相结合 本书在介绍纳税筹划理论的基础上,更加注重纳税筹划的实践性,着重培养学生的应用能力。全书共有120余个纳税筹划案例,通过对这些案例的精讲,让读者较快地把握纳税筹划的精髓和思想。 六、配有大量的课后习题 课后习题包括单项选择题、多项选择题、判断题及案例题等几种题型,让读者通过练习来更好地理解、掌握所学知识。 七、配套的教学资源丰富 本书提供给为学生订购教材的任课教师PPT授课课件、课后习题答案电子版和期末试题A、B卷,供为学生统一订购教材的学校的任课教师使用(任课教师需要提供工作单位、姓名、教材名称、学生用书量等信息后,方可申请教学资源)。 八、创建教材专用QQ群和专用邮箱,提供互动、交流的空间 教材前言留有教材专用QQ群和专用邮箱,任课教师可借此与作者互动、交流。 在本书出版过程中,得到了北京交通大学出版社吴嫦娥编辑及相关工作人员的大力支持与帮助,在此表示特别的感谢;本书在撰写过程中,参考、借鉴了大量本学科相关著作、教材与论文,在此向其作者表示由衷的感谢。由于本人水平所限,本书定会存在不当之处,竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、建议或指正,请发送至我的邮箱:nashuichouhua@126.com。本书教师专用QQ群号是:640296287(申请加入时,请说明单位、姓名)。 同时作者发现本人前期成果有的已被个别作者抄袭、剽窃。在此特别郑重声明,本书内容及本人其他相关成果是经作者用心撰写而成,严禁任何人对其进行抄袭、剽窃,否则作者本人将联同北京交通大学出版社对其追究法律责任。 为方便教学,本书配有PPT授课课件、课后习题答案电子版,可提供给为学生统一订购教材的学校任课教师。任课教师需要通过电子邮件发送工作单位、姓名、教材名称、学生用书量等信息后索取(邮箱地址:cbswce@jg.bjtu.edu.cn)。 作 者 2019年8月

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  •      梁文涛,管理学(税务会计与筹划方向)硕士,注册税务师、注册纳税筹划师。中企天华纳税专家组成员,潍坊市社会科学专家基层行首聘专家,山东潍坊税收筹划研究所(筹)副所长。擅长纳税筹划理论与实践,长期从事纳税筹划培训、科研、咨询与实战工作。 中国注册会计师(CPA)税法课程考前培训主讲教师,中国注册纳税筹划师考试(CTP)认证培训特邀主讲教师,中级、初级会计职称考前辅导主讲教师(通过率中级70%左右,初级90%左右)。主要研究方向:企业信仰与伦理、企业税务与筹划。 多家报刊杂志特约撰稿人。提出纳税筹划决策的短期目标重点不仅在于实现现金净流量的最大化,而且要服从于纳税筹划决策的长期目标;纳税筹划决策的长期目标重点在于通过降低企业的纳税负担和纳税风险,来保证企业的持续安全地盈利,进而建立和谐的税收征纳关系,最终实现企业价值和社会价值最大化。并总结出现金净流量法在纳税筹划决策中应用的公式模型。 主要培训课程:纳税筹划、税法、税务会计、企业信仰与伦理等。

  • 1)本书的体系结构和图书内容,已经在前几版得到市场认可,特受高校教师和学生的认可和欢迎。

    2)按照最新的“营改增”与个税、关税等,修订本版图书。

    3)各章有充分的案例,指导学生学习。

    4)课后有习题与思考题,满足学生的课后复习和训练。

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  •   第1篇  纳税筹划认知  

    第1章  纳税筹划概述(1)

        1.1  纳税筹划的含义与特征(1)

        1.2  纳税筹划的主要形式(3)

        1.3  纳税筹划相关概念辨析(4)

        1.4  纳税筹划的成本与收益(6)

        1.5  纳税筹划的目标(9)

        1.6  纳税筹划的方法(11)

        1.7  纳税筹划的步骤(12)

           关键词(14)

           能力训练(14)

    第2章  纳税筹划的风险与防范(18)

        2.1  纳税筹划风险的含义与特征(18)

        2.2  纳税筹划风险产生的原因(19)

        2.3  纳税筹划风险的类型(21)

        2.4  纳税筹划风险的防范措施(23)

           关键词(24)

           能力训练(24)

      第2篇  纳税人不同税种下的纳税筹划实务  

    第3章  增值税的纳税筹划实务(27)

        3.1  增值税纳税人身份选择的纳税筹划(28)

        3.2  供应商增值税纳税人身份选择的纳税筹划(37)

        3.3  分别核算的纳税筹划(41)

        3.4  折扣方式选择的纳税筹划(41)

        3.5  分立农业生产部门的纳税筹划(44)

        3.6  进项税额先抵扣后转出的纳税筹划(46)

        3.7  增值税计税方法选择的纳税筹划(48)

        3.8  一般纳税人从小规模纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的

    纳税筹划(49)

        3.9  避免零...

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