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税法(第四版)

重庆市一流本科课程教材;校级课程思政示范课程教材,重点规划教材;附赠教学视频、课件、大纲、法条、拓展阅读资料、习题册和答案,扫前言二维码下载。教材服务QQ:1815317009

作者:陈立 李高齐 主编 邓秀媛 李涛 胡显莉 副主编
定价:78
印次:4-1
ISBN:9787302654148
出版日期:2024.04.01
印刷日期:2024.03.15

《税法(第四版)》是重庆市一流课程和校级课程思政示范课程“税法”的配套教材,全书共分13章,从税收基础、流转税法、所得税法、财产税法、资源税法、行为税法、税收征收管理法、税务行政法制及国际税收等方面,对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行介绍。 在我国税制改革进行得如火如荼的背景下,本书进行了第四版的修订,吸纳了截至2023年8月的**税收立法信息,在学习贯彻党的二十大精神的基础上,与时俱进地对相关章节进行了重新编写或修订,对练习册也进行了调整和补充,提升了教材的时效性。本书从财会专业的特点和要求出发,吸收了近年来税收理论发展、我国税收领域改革及课程思政建设等方面的**理念与内容,知识涵盖面广,具有较强的思想性、理论性。本书全面、系统地介绍了我国现行税制的体系结构和各税种的具体规定,突出税额计算、纳税申报与征收管理知识,在吸收国内同类教材编写经验的基础上,更注重实用性。 《税法(第四版)》既可作为高等院校财经类及其他相关专业的教材,也可作为高职高专会计专业和财务管理专业的教材,还可作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书。

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第四版前言 在市场经济条件下,税收具有筹集国家财政收入、调控宏观经济运行和实现收入分配公平的重要作用。税法课程是财经类专业的核心课程,也是其他经管类专业的重要学习课程。近年来,国家进行了一系列重大的税制改革。党的二十大报告指出,要优化税制结构,完善支持绿色发展的财税政策,加大税收的调节力度,完善个人所得税制度,规范收入分配秩序,规范财富积累机制。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中明确提出,要完善现代税收制度,优化税制结构。税制改革、税法变化和企业税务管理的加强都对税法课程提出了新的要求,迫切需要围绕以上问题对税法教材进行优化。 我们结合多年税法课程的教学经验,在汲取最新税法制度和研究成果的基础上对教材各章内容进行修订和完善,突出以下特点。 (1) 紧跟我国税制改革的步伐,吸收了最新的理论知识和税收法规内容,体现了我国税制改革的最新动态,教材内容新颖,内容准确,时效性强。教材与时俱进地补充了最新税收法规政策,并对其进行了深入剖析,让读者深刻理解税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,切实体会到我国社会主义税收制度的不断优化和持续改进,体会税制改革和设计的中国智慧,对于增强“四个自信”具有重要意义。 (2) 融入课程思政理念,党的二十大精神进教材。税法课程具有天然的思政属性,具有丰富的思政元素。教材在编写过程中,深入贯彻党的二十大精神和习近平法治思想,通过案例、知识拓展等方式,挖掘思政元素,将思政理念与专业知识相融合,实现知识传授、能力培养与价值塑造的三重目标。在教材和相关资料中增加了税收历史、税收法治、税制改革等方面的典型案例,有利于培养读者诚实守信、依法纳税的意识,培育家国情怀,养成公共精神,树立社会责任。教材强调中国特色社会主义税收的理论体系、内容体系和方法体系的构建和完善,致力于为中国经济建设服务。 (3) 校企合作教材开发。重庆理工大学与国家高新技术企业、高科技互联网软件企业衡信教育在产教方面进行深入合作。双方基于协同育人框架,共同编写面向未来演进和行业发展的财税教材,打造相应的一流精品课程,构筑产教融合的人才培养体系。为协助学校提升财税专业人才培养质量,体验企业税务岗位典型任务,拓展学生数字办税新视野、新知识、新技能,衡信教育免费提供配套实训资源(不少于159个微课视频),涉及全面数字化的电子发票开具、数字税务账户发票管理、个人所得税预扣预缴、增值税及附加税纳税申报、企业所得税汇算清缴等实训项目。读者可以刮开封底数字课程入口二维码,扫码激活观看。 (4) 强调线下学习与线上学习相结合,建立立体化学习中心,提供丰富的学习资源。配套资料包括:教学视频(由衡信教育制作)、教学课件、教学大纲及习题答案等。通过提供多种学习资源,以文本、视频、习题等多个维度体现知识点,最大限度地满足教师教学需要和学生学习需要。读者可扫描二维码获取相关教学资源。 (5) 提供经典案例、热点素材、相关法条、补充知识对接教材相关知识点,读者可通过扫描书中二维码获取以上知识,有利于拓展知识的广度和深度。 (6) 强调教材的实用性和操作性,例题丰富、全面、实用。教材中每个重要知识点都设有例题,避免了税法教材中条文偏多、实例不足的情况;按照最新税法规定来设置例题,答案及解析精准,有利于读者在实务操作中领悟和掌握税法的计算和处理方法。 本书既可作为高等院校财经类及其他相关专业的教材,也可作为高职高专会计专业和财务管理专业的教材,还可作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书。 本书由重庆理工大学长期从事税收教学、科研的教师和浙江衡信教育科技公司的实务界专家共同完成编写。本次修订由重庆理工大学陈立副教授和衡信教育总经理李高齐担任主编,负责各章节内容的修订和统一定稿。在教材编写过程中,我们吸收借鉴了国内外研究、教学和实践的最新成果,限于篇幅不能一一列出,在此表示衷心的感谢! 由于税收领域本身的深奥与繁杂,加之我们水平有限,书中错讹之处在所难免,恳请读者批评指正。 在本次修订过程中,硕士研究生葛霞同学,以及清华大学出版社的编辑付出了辛勤的劳动,为保证本教材的质量做出了贡献。谨向她们表示衷心的感谢! 编 者 2024年4月

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  • "图书特色
     ◆ 内容与时俱进,适应人才需求
    本书紧跟我国税制改革的步伐,吸收**的理论知识和税收法规内容,体现我国税制改革的**动态,内容新颖、准确,时效性强。
     ◆ 体例新颖,更注重实用性
    本书打破传统税法教材“单纯讲税”的模式,集税法、纳税实务、税务会计于一体,重点、难点突出,具有较强的实用性和应用性。
     ◆ 知识点全面,习题设置合理
    本书以财经类专业的培养目标为基础,主要税种的考点几乎没有遗漏。本书还附有同步练习册,以提高学生的综合应用能力和满足应试需求。
     ◆ 落实立德树人,实施课程思政
    本书通过案例、知识拓展等方式,巧妙地将思政理念与专业知识相融合,实现知识传授、能力培养与价值塑造的三重目标。
     ◆ 提供多元、立体化教学服务
    本书提供丰富的教学资源,包括教学视频、教学课件、教学大纲、习题答案等,读者可以通过扫描书中二维码获取以上资源。
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  • 目  录

    第一章  税法概论 1

    第一节  税收基础理论 1

    一、税收的概念 1

    二、税收的特征 2

    三、税收的职能 3

    四、税收法律关系 4

    第二节  税法基础理论 5

    一、税法的概念 5

    二、税法的分类 5

    三、税法的原则 7

    第三节  税法的构成要素 8

    一、纳税人 9

    二、征税对象 9

    三、税目 9

    四、税率 9

    五、纳税环节 11

    六、纳税期限 11

    七、纳税地点 11

    八、税收减免 11

    第四节  我国税制体系的建立与发展 12

    一、我国社会主义税制体系的建立与发展 12

    二、我国税收法治建设的规范化阶段 12

    三、我国现行税法体系 13

    第五节  税收立法和税收执法 14

    一、税收立法权 14

    二、税收执法权 16

    三、我国税务机构设置 16

    本章小结 18

    练习题 19

    第二章  增值税法 20

    第一节  增值税基本原理 21

    一、增值税的产生与发展 21

    二、增值税的概念 21

    三、增值税的特点 22

    四、增值税的类型 22

    五、增值税的计税方法 23

    六、我国增值税制度的改革与发展 24

    第二节  征税范围 25

    一、征税范围的一般规定 25

    二、视同销售行为 27

    三、混合销售行为 28

    四、兼营行为 28

    五、不征收增值税项目 29

    第三节  纳税人 29

    一、纳税人和扣缴义务人 29

    二、一般纳税人和小规模纳税人 30

    第四节  税率与征收率 30

    一、税率 31

    二、征收率 32

    第五节  一般计税方法应纳税额的计算 34

    一、销项税额的计算...

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