税收筹划实务(第四版)
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作者:吴静、孙永飞、祁金祥、汪治

丛书名:高职高专经管类专业精品教材系列

定价:39元

印次:4-1

ISBN:9787302543749

出版日期:2021.02.01

印刷日期:2021.01.04

图书责编:左卫霞

图书分类:教材

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本书为“十二五”职业教育国家规划教材修订版。税收筹划有利于纳税人减轻税收负担,维护自身合法权益,提高财务核算水平,降低纳税成本;有利于保护国家利益,维护经济秩序,促进经济健康发展。随着我国国家财政、税收制度改革的不断深入、完善,以及税务服务市场的对外开放,税收筹划已成为社会关注的热点,培养税收筹划方面的专业人才也成为经济发展的现实需要。本书紧密结合我国社会主义市场经济改革与发展实际,严格按照新企业会计准则及《中华人民共和国企业所得税法》等新税收法律、法规的规定进行知识介绍,并吸收了近年来税收筹划的研究和实践新成果,通过大量的案例作了全面阐述。 本书注重突出职业教育特点,注重税收筹划理论与实践相衔接,内容新颖、科学规范,实用性及可操作性强。 本书不仅适合广大高职高专院校相关专业作为教材使用,而且可以作为相关从业人员的参考用书。

吴静,副教授,在税务局工作3年,在深圳职业技术学院从事税务专业课程教学工作20多年。讲授的课程主要有“税收筹划实务”“”“中国税制”“税收概论”“税法实务”“税务代理实务”等。主编《税法实务》《税务代理实务》《税务代理与会计核算》等教材。

第四版前言   本教材自出版以来,受到众多读者的欢迎和肯定,在此我们深表谢意! 自2019年1月1日起,我国新的《个人所得税法》开始实施。同期,国家继续实施新一轮更大规模的减税降费政策,一系列新的税收政策相继落地。第四版教材紧跟税法改革步伐,主要修订内容如下。 (1)教材结构调整,删除了原“第 4章 营业税的税收筹划”。 (2)按照自 2019年 4月 1日起实行的增值税新税率、新规定修订增值税税收筹划实务及课后练习。 (3)按照 2019年《个人所得税法》新规,修订个人所得税税收筹划实务及课后练习。 (4) 本教材以出版日止的现行有效的税收法律、法规和政策为依据,今后如有变化,将及时修订和补充。本版教材主编为深圳职业技术学院吴静,副主编为孙永飞、祁金 祥、汪治,张森芳、吴亚丽为参编。吴静负责全书框架设计及统稿。由于编者水平有限,书中疏漏之处在所难免,敬请读者批评指正。 编者 2020年9月 第二版前言   2007年 1月 1日,新企业会计准则在上市公司范围内施行。按照财政部的部署,贯彻实施新企业会计准则体系要本着稳步推进的原则,逐步扩大实施范围。 2008年在符合条件的国有企业执行新企业会计准则体系,2009年全面推开,所有大中型企业全面执行新企业会计准则体系。 2008年我国税法发生了一系列新的重大改革,尤其是《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的施行。本书第一版的许多内容已过时,本书紧密结合我国当前国家财政、税收制度改革与发展实际,重视税收筹划理论与实践相衔接。 再版对全书结构进行了调整,分为四部分:第一部分即...

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第1章税收筹划概述 ………………………………………………… 1 

1.1

税收筹划的基本概念 ……………………………………… 1 

1.

1税收筹划的概念与意义 …………………………… 1

1.

1.

2税收筹划的特征 …………………………………… 

1.

3税收筹划与避税、偷税的区别 ……………………… 2

1.

1.2

税收筹划的基本技术与程序 ……………………………… 5 

1.

1税收筹划的分类 …………………………………… 

1.

2税收筹划的八种基本技术 ………………………… 

1.

3税收筹划的程序 ……………………………………

2.

10 本章小结 …………………………………………………………11 思考题 ……………………………………………………………11 

1.2 

2.5 

2.5 

第2章增值税的税收筹划 ………………………………………… 12 

1纳税人身份的税收筹划 …………………………………… 

2.12 

2.1增值率筹划法 

……………………………………… 

2.2抵扣率筹划法 

……………………………………… 

1.12 

1.14 

2.2增值税应纳税额的税收筹划 ……………………………… 16 

2.

1采取折扣方式销售的税收筹划 …………………… 

2.17 

2.

2企业结算方式的税收筹划 ………………………… 18 

2.

2.

3供货方选择的税收筹划 …...

本书为“十二五”职业教育国家规划教材修订版。本版教材紧跟税法改革步伐,按照自2019年4月1日起实行的增值税新税率、新规定修订增值税税收筹划实务及课后练习;按照2019年《个人所得税法》新规,修订个人所得税税收筹划实务及课后练习。本教材主编为深圳职业技术学院吴静。