《税收筹划实务（微课版）》分为七章，结合国内税收制度的特点以及**税收政策的变化，重点从纳税人、税率、税基、优惠政策等方面进行合理节税的案例分析，使读者通过学习，掌握与税收筹划相关的原理和规律，进而能够进行税收筹划实战运用，为企业培养应用型的复合人才。 《税收筹划实务（微课版）》在各章节开篇设有思政目标、知识目标和案例导入，培养学生合理避税的道德观，激发学生正确的价值观；在各章节中引入丰富的教学案例，并对重难点知识设计有微课视频，学生通过课前、课后知识点可巩固学习，对高等院校学生掌握税收筹划理论和方法具有重要的指导作用。

唐开兰，副教授，会计硕士，重庆城市科技学院会计教研室税务方向组组长，实践经验丰富，曾在外贸企业、学校财务工作10余年，主持（研）教育部协同育人项目、重庆市高等教育教研教改项目等6项，发表财税方向论文7篇，其中中文北大核心、省部级论文3篇。指导学生参加重庆市“巴渝工匠杯”税务技能大赛、“衡信杯”全国税务技能大赛、“全国本科院校纳税风险管控案例大赛”等曾多次获一、二、三等级，主讲课程《税收筹划》、《税法》、《企业纳税管理与电子报税》、《财务报表分析》等，主要研究领域为财税理论与实践方向。

　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 前 言 　　 　　 　　《税收筹划实务》是高等院校会计学专业的一门主干课程，是以财务会计核算为条件的。进行税收筹划需要依法建立健全规范的财务制度和会计核算方式，规范财务管理，从而使企业经营管理水平不断跃上新台阶。纳税人要进行税收筹划，必须要熟悉税收法律、法规，深刻理解和掌握各项税收政策，才能领会并顺应税收政策导向，做出理性选择，做到自觉依法纳税。因此，鼓励企业进行税收筹划能在一定程度上加快普及税法，提高纳税人的纳税意识。 　　本书是作者根据本科教学的要求修订教学大纲并梳理知识点，在阅读国内外税收筹划领域研究成果的基础上，深入挖掘并适当提炼案例融入其中，并结合多年的教学、实践经验编写而成的，注重应用性。 　　本书分为七章，第一章和第二章为税收筹划理论，主要介绍税收筹划的基本原理、基本方法、基本步骤及税收筹划风险的类型和防范方法。从税基筹划、税率筹划、税额筹划不同的方面介绍免税、减税、税率差异、扣除、抵免、分劈、延期纳税、退税等筹划方法的运用。第三章至第七章，从纳税人、税率、计税依据、税收优惠等方面介绍国内各税种应如何进行税收筹划。 　　与同类书相比，本书具有以下特点。 　　(1) 按照现行税制的分类，以税种顺序排列章节，条理清晰。在各章知识点学习中对相关税法基础理论进行阐述，既适合财务管理、税务、会计、审计等应用型本科学生的学习，也适合企业会计人员、会计师事务所、税务师事务所等社会人员学习。 　　(2) 在各章节开篇设有思政目标和思政案例导读，深入挖掘提炼多方面的思政元素，并将其有机融入会计学专业课程教...